A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, calculado com base no lucro ajustado, em 31 de março de 2020, foi de

Sobre o tratamento contábil da tributação do lucro, analise as afirmativas a seguir:

I. Tributo corrente é o valor do tributo devido (recuperável) sobre o lucro tributável (prejuízo fiscal) do período.
II. Passivo fiscal diferido é o valor do tributo sobre o lucro devido em período futuro relacionado às diferenças temporárias tributáveis.
III. O prejuízo fiscal tem relevância contábil, mas não econômica, já que não pode ser utilizado para recuperar o tributo corrente de um período anterior.

Assinale: 

Em processo de execução fiscal do Estado do Rio Grande do Sul referente à dívida de ICMS, o perito judicial, atendendo a quesito relativo aos estoques da empresa ré, concluiu que o valor do estoque de mercadorias para revenda desta era de R$ 180.000,00. O perito analisou os livros diário e razão, controles auxiliares e outros documentos julgados necessários na oportunidade. Concluiu o expert que o valor apresentado estava correto, pois a empresa adota o inventário permanente para avaliação dos seus estoques, e incluiu na contabilização da entrada o valor das mercadorias, os respectivos fretes, seguros e demais despesas necessárias ao ingresso delas na empresa. O perito nomeado, antes da emissão de seu laudo, deu acesso aos autos do processo e a seus cálculos ao assistente técnico do Estado. Este discordou do valor apresentado, alegando que nele estão inclusas as importâncias relativas ao ICMS destacado nas notas fiscais de compra das mercadorias e utilizadas como crédito no momento da apuração do ICMS a recolher. Diante desse contexto, o assistente técnico deve:

Considere a situação a seguir.

Para fins do cálculo do imposto de renda retido na fonte, sobre os rendimentos de trabalho assalariado, foram utilizados alguns parâmetros da tabela progressiva do Imposto de Renda, conforme abaixo:

Tabela progressiva do Imposto de Renda

Base de cálculo mensal (R$) Alíquota (%) Parcela a deduzir do IR (R$)

Até 1.903,98Até 1.903,98 - -

De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80

De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80

De 3.751,06 até 4.664,68 22,50 636,13

Acima de 4.664,68 27,50 869,36

Dedução por dependente: R$189,59

Um funcionário da Empresa Felicidade S/A tem dois dependentes e percebe um rendimento bruto mensal de R$ 7.500,00, pago dentro do mês de janeiro de 2021, com a respectiva retenção de INSS, no valor de R$ 751,97 (teto).

Tendo como base os dados anteriores, o valor a ser retido de imposto de renda desse funcionário, referente à folha de janeiro de 2021 é:

No que tange à renúncia da receita, o conceito “aquele que representa o montante do imposto cobrado na operação anterior e objetiva neutralizar o efeito de recuperação dos impostos não cumulativos, pelo qual o Estado se apropria do valor da isenção nas etapas subsequentes da circulação da mercadoria”, refere-se a qual espécie?

Determinada empresa prestadora de serviço apurou contra um de seus clientes serviços no valor de R$ 250.000,00. Essa empresa precisa embutir o ISS em sua alíquota máxima permitida e o PIS/COFINS no regime cumulativo. O valor total dessa nota fiscal é:

O resultado da exploração da atividade rural será apurado mediante escrituração do livro-caixa, que deverá abranger as receitas, as despesas de custeio, os investimentos e os demais valores que integrem a atividade. Sobre a tributação da atividade rural, é correto afirmar que:

Após a leitura das receitas relacionadas a seguir responda quais delas estão excluídas da sistemática do Regime não Cumulativo do PIS e da COFINS:

I. As receitas decorrentes de prestação de serviços de transporte coletivo rodoviário, metroviário, ferroviário e aquaviário de passageiros.

II. As receitas decorrentes de prestação de serviços das empresas de call center, telemarketing, tele cobrança e de teleatendimento em geral.

III. As receitas decorrentes de comercialização de produtos manufaturados aos estados do Acre e Roraima. IV. As receitas auferidas por microempresas e empresas de pequeno porte.

A sequência correta é:

Considere a seguinte situação hipotética: empresa distribuidora de energia elétrica contratou uma pessoa jurídica para realização de serviço de geologia, que é caracterizadamente de natureza profissional.
Nesse caso, é correto afirmar que no momento do pagamento a contratante deve fazer a retenção (entre outros) na fonte de:

O valor da contribuição a pagar no período foi de:

É fato gerador da obrigação de contribuição para o PIS:
1. a sucessão de sócios ou a transferência de cotas de participação. 2. a folha de salários dos partidos políticos. 3. a obtenção de lucro por entidade com finalidade lucrativa. 4. o resultado patrimonial positivo nas entidades públicas.
Assinale a alternativa que indica todas as afirmativas corretas.

O ICMS e o IPI pagos na aquisição de mercadorias para revenda e de insumos da produção industrial (matérias-primas, materiais intermediários e embalagens) não integram o custo, quando forem recuperáveis mediante crédito nos livros fiscais pertinentes. Considere, uma empresa industrial que realizou Compra a prazo de R$ 440.000,00 de materiais para a produção, sendo recuperáveis R$ 40.000,00 de IPI e R$ 48.000,00 de ICMS. Com base nestas informações e nas técnicas de escrituração de estoque assinale a alternativa que NÃO corresponde a um lançamento desta operação.

Chegou à tesouraria da empresa AS S/A. o extrato de conta corrente bancária mantida junto ao Banco CTG S/A., emitido na data de 31/01/19. Juntamente, chegou um Aviso de Despesa Bancária no valor de R$ 100,00, debitado naquela conta no dia 31 de janeiro e que ainda não foi contabilizado pela empresa. O Tesoureiro solicitou ao setor de contabilidade o razão da respectiva conta bancária para fins de conciliação. Ao confrontar o saldo da razão contábil do dia 31/01/19 com o do referido extrato bancário, constatou uma diferença de R$ 320,00, sendo que na contabilidade o saldo era de R$ 2.570,00 e, no banco, de R$ 2.250,00. Naquela mesma data, a empresa pagou um fornecedor com um cheque no valor de R$ 220,00. Ante essas informações, analise as assertivas abaixo:
I. Um dos saldos está errado, com certeza, pois o saldo da conta bancária constante no extrato emitido pelo banco deve ser sempre igual ao do livro razão da mesma data. II. É possível que os motivos da diferença sejam unicamente a não compensação do mencionado cheque e o não registro da despesa bancária referida no enunciado. III. A contabilização da despesa bancária de R$ 100,00 provocará uma redução no saldo da conta BANCOS (da contabilidade), bem como repercutirá na redução do Patrimônio Líquido da empresa.
Quais estão corretas?

Suponhamos que em determinado mês uma empresa do Lucro Presumido tenha aferido Receita Bruta total no valor de R$ 200.000,00 sendo que desta, R$ 50.000,00 tenha sofrido retenção na fonte de PIS, COFINS e CSLL. Sabe-se que a alíquota aplicada de imposto são:
PIS = 0,65% COFINS = 3,00% CSLL = 1%
Todavia há de se lembrar que houve retenção na fonte em uma nota no valor de R$ 50.000,00.
Assim haverá a necessidade de se deduzir o valor total dos tributos dos valores já pagos em forma de retenção na fonte. Os valores dos tributos a pagar no mês em questão serão os seguintes:

Determinada empresa do segmento de informática realizou uma importação de mercadorias no valor de 30.000,00. Teve gastos com 3.000,00 com seguros e também com tributos, levando em consideração que o imposto de importação não é recuperável no valor de 6.000,00. O ICMS 5.150,00, PIS 400, COFINS 1.100,00 totalizando um valor de 15.400,00. Sendo assim o custo de aquisição das mercadorias é no valor de: