Questões de Contabilidade Geral - Operações envolvendo Tributos para Concurso - Página 5

Q3223845

Ano: 2025 Banca: OBJETIVA Órgão: Prefeitura de Rio do Oeste - SC Prova: OBJETIVA - 2025 - Prefeitura de Rio do Oeste - SC - Contador |

Q3223845 Contabilidade Geral

Em relação ao recolhimento dos tributos devidos, segundo a Lei Complementar nº 123/2003 – Estatuto Nacional da Microempresa e da Empresa de Pequeno Porte, é INCORRETO afirmar que:

A

Na restituição e compensação, no Simples Nacional, serão observados os prazos de decadência e prescrição.

B

No Simples Nacional, é permitida a compensação tão somente de créditos para extinção de débitos para com o mesmo ente federado e relativos ao mesmo tributo

C

O aproveitamento de créditos não apurados no Simples Nacional, inclusive de natureza não tributária, para extinção de débitos do Simples Nacional, é permitido.

D

No caso de parcelamento de débito inscrito em dívida ativa, o devedor pagará custas, emolumentos e demais encargos legais.

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Q3212181

Ano: 2025 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: FUNPRESP-EXE Prova: CESPE / CEBRASPE - 2025 - FUNPRESP-EXE - Analista de Previdência Complementar - Área 11: Contabilidade |

Q3212181 Contabilidade Geral

Acerca de retenção tributária e obrigações fiscais acessórias, julgue o item a seguir, considerando a legislação pertinente em vigor.

As vendas canceladas e os descontos incondicionais concedidos não são excluídos para fins de apuração da base de cálculo da COFINS.

Certo

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Q3212180

Ano: 2025 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: FUNPRESP-EXE Prova: CESPE / CEBRASPE - 2025 - FUNPRESP-EXE - Analista de Previdência Complementar - Área 11: Contabilidade |

Q3212180 Contabilidade Geral

Acerca de retenção tributária e obrigações fiscais acessórias, julgue o item a seguir, considerando a legislação pertinente em vigor.

Pessoas jurídicas de direito público interno devem apurar a sua contribuição para o PIS/PASEP mensalmente com base no valor mensal das receitas correntes arrecadadas e das transferências correntes e de capital recebidas.

Certo

Errado

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Q3212178

Ano: 2025 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: FUNPRESP-EXE Prova: CESPE / CEBRASPE - 2025 - FUNPRESP-EXE - Analista de Previdência Complementar - Área 11: Contabilidade |

Q3212178 Contabilidade Geral

Acerca de retenção tributária e obrigações fiscais acessórias, julgue o item a seguir, considerando a legislação pertinente em vigor.

Empresa que seja extinta em 14/4/2025 deverá apresentar sua escrituração contábil fiscal até o último dia útil do mês de julho de 2025.

Certo

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Q3206064

Ano: 2025 Banca: IF-ES Órgão: IF-ES Prova: IF-ES - 2025 - IF-ES - Técnico em Contabilidade |

Q3206064 Contabilidade Geral

A empresa RKW foi contratada pelo Instituto Federal do Espírito Santo/campus Vila Velha, visando à intermediação do abastecimento da frota de veículos do campus, mediante a utilização de créditos eletrônicos de uso específico que possibilitem, no momento do pagamento, a identificação da empresa fornecedora do combustível. No mês de julho de X1, a nota fiscal emitida pela empresa RKW – no valor total de R$ 211,50 – continha as seguintes informações:

I. Valor da corretagem ou comissão: zero.
II. Data da operação = 09/07/X1; Abastecimento de gasolina no posto Beta (comerciante varejista – não optante pelo Simples Nacional – CNPJ 00.000.000/0001-00); Quantidade = 20 litros; Valor Unitário = R$ 6,00; Valor Total = R$ 120,00.
III. Data da operação = 22/07/X1; Abastecimento de gasolina no posto Gama (comerciante varejista – não optante pelo Simples Nacional – CNPJ 99.999.999/0001-99); Quantidade = 15 litros; Valor Unitário = R$ 6,10; Valor Total = R$ 91,50.
IV. Os comprovantes dos abastecimentos realizados em julho de X1 estão em anexo.
Indique o procedimento CORRETO a ser seguido pela Coordenadoria de Execução Orçamentária e Financeira do campus Vila Velha, quanto à retenção de tributos federais nos termos da IN RFB nº 1.234/2012:

A

A retenção deverá ser feita em nome da empresa RKW, da seguinte forma: 1,24% de tributos federais conforme código 8739 (IRPJ = 0,24% / CSLL = 1,00%), sobre o valor bruto da operação (R$ 211,50).

B

A retenção deverá ser feita em nome da empresa RKW, da seguinte forma: 4,89% de tributos federais conforme código 9060 (IRPJ = 0,24% / CSLL = 1,00% / COFINS = 3,00% / PIS-PASEP = 0,65%), sobre o valor bruto da operação (R$ 211,50).

C

A retenção deverá ser feita em nome do posto Beta e do posto Gama, separadamente, da seguinte forma: 1,24% de tributos federais conforme código 8739 (IRPJ = 0,24% / CSLL = 1,00%), sobre os valores brutos dos abastecimentos com o posto Beta (R$ 120,00) e com o posto Gama (R$ 91,50).

D

A retenção deverá ser feita em nome do posto Beta e do posto Gama, separadamente, da seguinte forma: 4,89% de tributos federais conforme código 9060 (IRPJ = 0,24% / CSLL = 1,00% / COFINS = 3,00% / PIS-PASEP = 0,65%), sobre os valores brutos dos abastecimentos com o posto Beta (R$ 120,00) e com o posto Gama (R$ 91,50).

E

A retenção deverá ser feita em nome da empresa RKW, da seguinte forma: 5,85% de tributos federais conforme código 6147 (IRPJ = 1,20% / CSLL = 1,00% / COFINS = 3,00% / PIS-PASEP = 0,65%), sobre o valor bruto da operação (R$ 211,50).

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Q3206049

Ano: 2025 Banca: IF-ES Órgão: IF-ES Prova: IF-ES - 2025 - IF-ES - Técnico em Contabilidade |

Q3206049 Contabilidade Geral

De acordo com a NBC TSP 01 – “Receita de Transação sem Contraprestação”, ao se desenvolver políticas contábeis para a mensuração de ativos de transações tributárias, deve ser levado em consideração:

A

O valor justo dos passivos.

B

Tanto a probabilidade de que os recursos oriundos de transações tributárias fluam para o governo quanto o valor justo dos ativos resultantes.

C

O valor da dívida ativa.

D

A média dos valores arrecadados em exercícios anteriores.

E

O custo de aquisição dos ativos tributários.

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Q4200116

Ano: 2024 Banca: VUNESP Órgão: APS - SP Prova: VUNESP - 2024 - APS - SP - Especialista Portuário - Contador |

Q4200116 Contabilidade Geral

Texto associado

Responda à questão de acordo com as informações a seguir:

Empresa é tributada pelo lucro real e regime não cumulativo nos moldes das Lei no 10.637/02 e no 10.833/03, Pis e Cofins, respectivamente.

Durante o mês de fevereiro de 2024, ocorreram as seguintes operações, em reais:

O valor da Cofins, a ser recolhido no mês de março, em reais, será de:

A

363.920.

B

684.000.

C

805.600.

D

760.000.

E

836.000.

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Q4200115

Ano: 2024 Banca: VUNESP Órgão: APS - SP Prova: VUNESP - 2024 - APS - SP - Especialista Portuário - Contador |

Q4200115 Contabilidade Geral

Texto associado

Responda à questão de acordo com as informações a seguir:

Empresa é tributada pelo lucro real e regime não cumulativo nos moldes das Lei no 10.637/02 e no 10.833/03, Pis e Cofins, respectivamente.

Durante o mês de fevereiro de 2024, ocorreram as seguintes operações, em reais:

O valor do Pis, a ser recolhido no mês de março, em reais, será de:

A

113.025.

B

137.775.

C

148.500.

D

165.000.

E

181.500.

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Q3378580

Ano: 2024 Banca: Itame Órgão: Prefeitura de Hidrolândia - GO Prova: Itame - 2024 - Prefeitura de Hidrolândia - GO - Fiscal de Tributos Municipal |

Q3378580 Contabilidade Geral

Sobre a Bitributação, todas as afirmativas estão corretas, EXCETO:

A

É permitida a bitributação em caso iminente de guerra externa, permitindo que o governo federal institua impostos extraordinários.

B

Um exemplo de bitributação é a cobrança de IPTU em um endereço limítrofe de municípios.

C

Ocorre quando dois entes diferentes realizam cobrança de um tributo pelo mesmo fato gerador.

D

Ocorre quando uma pessoa jurídica de direito público tributa mais de uma vez o mesmo contribuinte sobre o mesmo fato gerador.

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Q3271421

Ano: 2024 Banca: FADESP Órgão: CDSA - AP Prova: FADESP - 2024 - CDSA - AP - Assistente Operacional |

Q3271421 Contabilidade Geral

Documento que tem como finalidade registrar a prestação de serviço ou as mercadorias que foram vendidas dentro do campo do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e a partir do qual outros documentos fiscais serão emitidos para que o transporte seja realizado é

A

a Nota Fiscal eletrônica (NFe).

B

o Conhecimento de Transporte Eletrônico (CTe).

C

o Manifesto Eletrônico de Documentos Fiscais (MDFe).

D

o Seguro de RCTRC-C (Responsabilidade Civil do Transportador Rodoviário de Carga).

E

o Código Identificador da Operação de Transportes (CIOT).

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Q3268689

Ano: 2024 Banca: Quadrix Órgão: CREF - 9ª Região (PR) Prova: Quadrix - 2024 - CREF - 9ª Região (PR) - Contador |

Q3268689 Contabilidade Geral

Texto associado

No início do mês de setembro/2023, a Prog & Metal Cia. Ltda. detém 1.000 unidades do produto “XYZ” em estoque. Cada unidade está registrada contabilmente por R$ 22.

Em 8/9/2023, a empresa adquire de uma empresa industrial mais 1.500 unidades do produto. O valor total da nota fiscal é de R$ 44.000, sendo que incidem na operação o imposto sobre produtos industrializados, à alíquota de 10% sobre o valor da mercadoria, e o ICMS embutido no valor da mercadoria, no importe de R$ 6.500.

Na data de 21/9/2023, a empresa fechou um grande contrato para venda de 2.000 unidades a R$ 61.500. Contudo, no momento da emissão da nota fiscal, decidiu dar um desconto incondicional de R$ 1.500, haja vista o grande volume adquirido. Na operação, incidem ICMS à alíquota de 12%, além de PIS e COFINS a alíquotas não cumulativas de 0,65% e 3%, respectivamente (o ICMS incidente nas vendas não integra a base de cálculo destes dois tributos).

Com base nessa situação hipotética e nos dados informados, no balanço patrimonial encerrado em 30/9/2023, a Prog & Metal Cia. Ltda. apresentará um saldo na conta corrente de ICMS

A

a recuperar, no valor de R$ 700.

B

a recolher, no valor de R$ 700.

C

a recolher, no valor de R$ 7.200.

D

a recolher, no valor de R$ 7.380.

E

nulo.

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Q3268686

Ano: 2024 Banca: Quadrix Órgão: CREF - 9ª Região (PR) Prova: Quadrix - 2024 - CREF - 9ª Região (PR) - Contador |

Q3268686 Contabilidade Geral

Texto associado

No início do mês de setembro/2023, a Prog & Metal Cia. Ltda. detém 1.000 unidades do produto “XYZ” em estoque. Cada unidade está registrada contabilmente por R$ 22.

Em 8/9/2023, a empresa adquire de uma empresa industrial mais 1.500 unidades do produto. O valor total da nota fiscal é de R$ 44.000, sendo que incidem na operação o imposto sobre produtos industrializados, à alíquota de 10% sobre o valor da mercadoria, e o ICMS embutido no valor da mercadoria, no importe de R$ 6.500.

Na data de 21/9/2023, a empresa fechou um grande contrato para venda de 2.000 unidades a R$ 61.500. Contudo, no momento da emissão da nota fiscal, decidiu dar um desconto incondicional de R$ 1.500, haja vista o grande volume adquirido. Na operação, incidem ICMS à alíquota de 12%, além de PIS e COFINS a alíquotas não cumulativas de 0,65% e 3%, respectivamente (o ICMS incidente nas vendas não integra a base de cálculo destes dois tributos).

Com base nessa situação hipotética e nos dados informados, adotando o PEPS (primeiro que entra, primeiro que sai) como método de controle de inventário, é correto afirmar que o custo das mercadorias vendidas em 21/09/2023 é de

A

R$ 46.000.

B

R$ 46.500.

C

R$ 47.000.

D

R$ 48.250.

E

R$ 48.500.

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Q3233465

Ano: 2024 Banca: IBFC Órgão: Prefeitura de Feira de Santana - BA Prova: IBFC - 2024 - Prefeitura de Feira de Santana - BA - Contador |

Q3233465 Contabilidade Geral

O princípio constitucional que dispõe que é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou refere-se ao ______. Assinale a alternativa que preencha corretamente a lacuna.

A

Princípio da Anterioridade

B

Princípio da Irretroatividade da Norma Tributária

C

Princípio da Isonomia Tributária

D

Princípio da Vedação ao Confisco

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Q3202580

Ano: 2024 Banca: Ibest Órgão: Prefeitura de Dourados - MS Prova: Ibest - 2024 - Prefeitura de Dourados - MS - Auditor em Serviço de Saúde - Contador |

Q3202580 Contabilidade Geral

Com relação à substituição tributária, no caso do ICMS, o auditor tributário deverá verificar se a base de cálculo inclui (ou corresponde a), em relação às operações ou prestações subsequentes,

A

o valor da operação ou prestação praticado pelo contribuinte substituído.

B

o valor da operação ou prestação própria realizada pelo substituto tributário ou pelo substituído intermediário.

C

o montante dos valores dos encargos financeiros cobrados ou transferíveis aos adquirentes ou tomadores de serviço

D

a margem de valor agregado, inclusive lucro, relativa às operações ou prestações antecedentes.

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Q3202579

Ano: 2024 Banca: Ibest Órgão: Prefeitura de Dourados - MS Prova: Ibest - 2024 - Prefeitura de Dourados - MS - Auditor em Serviço de Saúde - Contador |

Q3202579 Contabilidade Geral

É vedado o crédito relativo à mercadoria de entrada no estabelecimento ou a prestação de serviços a ele feita

A

para comercialização, quando a saída ou a prestação subsequente, não tributada, for destinada ao exterior.

B

resultantes de operações ou prestações isentas, se refiram a mercadorias ou serviços inerentes à atividade do estabelecimento.

C

no caso especificamente de mercadorias destinadas ao ativo permanente.

D

para integração ou consumo em processo de industrialização, nas saídas correspondentes para o mercado interno.

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Q3202578

Ano: 2024 Banca: Ibest Órgão: Prefeitura de Dourados - MS Prova: Ibest - 2024 - Prefeitura de Dourados - MS - Auditor em Serviço de Saúde - Contador |

Q3202578 Contabilidade Geral

O ICMS nas importações

A

pertence ao Estado onde se localiza o estabelecimento em que a mercadoria sai, por força de uma operação mercantil.

B

pertence ao Estado do estabelecimento em que se encontra o destinatário final da mercadoria.

C

não é devido quando a mercadoria se destina a consumo ou ativo fixo.

D

não é devido quando a operação se inicia no exterior.

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Q3202576

Ano: 2024 Banca: Ibest Órgão: Prefeitura de Dourados - MS Prova: Ibest - 2024 - Prefeitura de Dourados - MS - Auditor em Serviço de Saúde - Contador |

Q3202576 Contabilidade Geral

Com relação ao crédito de ICMS de um modo geral, é correto afirmar que

A

terão direito a ele empresas optantes pelo SIMPLES nas aquisições de empresas não optantes.

B

gerarão créditos somente as aquisições de mercadorias destinadas à comercialização ou industrialização.

C

o limite do crédito será o valor do ICMS efetivamente devido pelas empresas não optantes pelo SIMPLES em relação às suas aquisições.

D

no caso de redução de ICMS concedida por unidade da Federação, a alíquota considerada conforme critério geral de concessão fixado pelo CONFAZ.

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Q3106372

Ano: 2024 Banca: Avança SP Órgão: Prefeitura de Laranjal Paulista - SP Prova: Avança SP - 2024 - Prefeitura de Laranjal Paulista - SP - Agente de Crédito |

Q3106372 Contabilidade Geral

A base de cálculo do Imposto de Renda é determinada pelo total de vencimentos recebidos pelo contribuinte, a qual deve ser ajustada por algumas deduções. Assinale a alternativa que completa corretamente a frase sobre como essa base de cálculo é calculada:

A

A base de cálculo é igual ao total de vencimentos, sem deduções.

B

A base de cálculo é o total de vencimentos acrescido da Contribuição Previdenciária.

C

A base de cálculo é o total de vencimentos, subtraindo-se a Contribuição Previdenciária e as deduções permitidas.

D

A base de cálculo é o total de vencimentos, subtraindo apenas o valor dos dependentes.

E

A base de cálculo é o total de vencimentos, multiplicado pelo número de dependentes.

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Q3104757

Ano: 2024 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: STJ Prova: CESPE / CEBRASPE - 2024 - STJ - Analista Judiciário - Área: Apoio Especializado - Especialidade: Contadoria |

Q3104757 Contabilidade Geral

Julgue o item a seguir, a respeito da retenção na fonte dos tributos incidentes sobre a aquisição de mercadorias e os serviços adquiridos e contratados pela administração pública, bem como das respectivas obrigações acessórias.

Devem ser efetuadas as retenções da contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL), da contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS) e da contribuição para o Programa de Integração Social (PIS) sobre os pagamentos antecipados por conta do fornecimento de bens ou da prestação de serviços para entrega futura.

Certo

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Q3104756

Ano: 2024 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: STJ Prova: CESPE / CEBRASPE - 2024 - STJ - Analista Judiciário - Área: Apoio Especializado - Especialidade: Contadoria |

Q3104756 Contabilidade Geral

Julgue o item a seguir, a respeito da retenção na fonte dos tributos incidentes sobre a aquisição de mercadorias e os serviços adquiridos e contratados pela administração pública, bem como das respectivas obrigações acessórias.

O valor do imposto sobre a renda retido pela administração pública devido ao fornecimento de bens ou serviços por pessoa jurídica é considerado tributação definitiva.

Certo

Errado

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Questões de Concurso Sobre operações envolvendo tributos em contabilidade geral

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