Questões de Direito Tributário para Concurso - Página 124

Q3997435

Ano: 2025 Banca: Prefeitura de Bom Despacho - MG Órgão: Prefeitura de Bom Despacho - MG Prova: Prefeitura de Bom Despacho - MG - 2025 - Prefeitura de Bom Despacho - MG - Gestor Público Municipal - Contador |

Q3997435 Direito Tributário

Qual o principal tributo arrecadado pelos municípios:

A

Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCMD).

B

Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU).

C

Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS).

D

Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores (IPVA)

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Q3986674

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: Prefeitura de Joinville - SC Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - Prefeitura de Joinville - SC - Advogado |

Q3986674 Direito Tributário

Um município ajuizou execução fiscal contra um contribuinte local, visando à cobrança de IPTU em atraso referente a imóvel residencial urbano. O imóvel é o único bem do devedor, onde reside com sua família há mais de dez anos. O município requereu a penhora do imóvel, alegando que a dívida decorre de tributo incidente sobre a própria propriedade, o que afastaria a proteção legal. O executado, por sua vez, invocou a Lei nº 8.009/1990, sustentando a impenhorabilidade do bem de família.
Diante dessa situação, considerando o texto da Constituição Federal e da Lei nº 8.009/1990, assinale a alternativa correta.

A

O imóvel residencial próprio do devedor é absolutamente impenhorável, independentemente da natureza da dívida, nos termos da Lei nº 8.009/1990.

B

A impenhorabilidade do bem de família não se aplica quando a dívida decorre de tributo relativo ao próprio imóvel, como o IPTU, conforme exceção expressa na Lei nº 8.009/1990.

C

A penhora do imóvel residencial é permitida quando o devedor possui apenas um bem, desde que a dívida seja de natureza pública e esteja inscrita em dívida ativa.

D

A Constituição Federal garante a moradia como direito fundamental, razão pela qual nenhum imóvel residencial pode ser penhorado, ainda que para pagamento de tributos.

E

A Lei nº 8.009/1990 admite a penhora do bem de família apenas quando o imóvel estiver locado a terceiros, independentemente da origem da dívida.

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Q3985604

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: CODERN Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - CODERN - Analista Técnico Administrativo - Contador |

Q3985604 Direito Tributário

A CODERN – Administração do Porto de Maceió, com sede em Maceió/AL, prestou serviços de armazenagem de mercadorias à empresa XYZ, sediada em Mossoró/RN. As mercadorias foram efetivamente guardadas em instalações localizadas em Natal/RN. O valor cobrado pelos serviços foi de R$ 50.000. As alíquotas de ISS, conforme legislações municipais, são:

• Maceió/AL: 2%;

• Mossoró/RN: 3%;

• Natal/RN: 4%.

Um contador da CODERN – Porto de Maceió deve emitir a Nota Fiscal de Serviços informando

A

valor do ISS: R$ 1.500; recolhimento em Mossoró/RN (local do tomador).

B

valor do ISS: R$ 1.000; recolhimento em Maceió/AL (local do prestador).

C

valor do ISS: R$ 2.000; recolhimento em Maceió/AL (local do prestador).

D

valor do ISS: R$ 2.000; recolhimento em Natal/RN (local do armazenamento).

E

que não incide ISS sobre serviços de armazenagem.

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Q3984056

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984056 Direito Tributário

Os direitos e garantias fundamentais possuem eficácia imediata e aplicabilidade direta conforme preceitua a Constituição Federal. No âmbito do devido processo legal administrativo-tributário, assegura-se ao contribuinte:

A

A presunção de inocência até o trânsito em julgado da decisão condenatória.

B

O direito ao silêncio perante requisições de informações pela fiscalização.

C

A inviolabilidade do sigilo de suas correspondências e comunicações.

D

A ampla defesa e o contraditório em processos de constituição de créditos.

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Q3984054

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984054 Direito Tributário

A Lei Complementar 24/1975 estabelece normas gerais de direito tributário aplicáveis aos convênios de incentivos fiscais do ICMS. De acordo com seu texto, os benefícios fiscais instituídos por convênio possuem eficácia:

A

Imediata e automática em todo o território nacional.

B

Condicionada à ratificação pelos Estados interessados.

C

Restrita ao âmbito do Estado concedente do benefício.

D

Vinculada à edição de lei complementar federal.

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Q3984053

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984053 Direito Tributário

O Direito Tributário brasileiro adota o sistema de tipologia tributária pentapartite, reconhecendo cinco espécies tributárias distintas. Cada espécie apresenta características próprias quanto à hipótese de incidência, base de cálculo e destinação do produto arrecadado. A contribuição de melhoria distingue-se das demais espécies por vincular-se diretamente à valorização imobiliária decorrente de obra pública, sendo seu limite individual de cobrança determinado pelo:

A

Acréscimo patrimonial do imóvel.

B

Custo total da obra realizada.

C

Valor venal do imóvel beneficiado.

D

Índice de correção monetária aplicável.

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Q3984052

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984052 Direito Tributário

A Lei Complementar 155/2016 promoveu significativas alterações no regime de repartição de receitas tributárias do Simples Nacional. Entre as principais modificações introduzidas no cálculo de repartição dos tributos, destaca-se:

A

A instituição de faixas de receita bruta acumulada com alíquotas progressivas.

B

A unificação das alíquotas de ICMS e ISS em todos os anexos da lei.

C

A majoração da parcela destinada aos Fundos Municipais em todas as faixas de receita.

D

A criação de alíquota zero para as microempresas nos três primeiros anos de atividade.

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Q3984051

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984051 Direito Tributário

A Lei Complementar 123/2006 estabelece causas de exclusão compulsória do Simples Nacional. De acordo com a legislação vigente, configura hipótese de perda do direito de opção por esse regime:

A

A contratação de empregado com remuneração superior a 5 salários mínimos.

B

A participação de pessoa jurídica no capital social, exceto nas hipóteses expressamente permitidas pela legislação.

C

A obtenção de receita bruta superior a R$ 3 milhões no ano-calendário anterior.

D

O exercício de atividade industrial ou de prestação de serviços, independentemente do anexo de enquadramento.

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Q3984048

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984048 Direito Tributário

As medidas provisórias em matéria tributária estão sujeitas a limitações constitucionais específicas quanto à sua edição e conteúdo. Entre as vedações expressas pela Constituição Federal, inclui-se a edição de medidas provisórias sobre:

A

Matéria reservada à lei complementar tributária.

B

Fixação de alíquotas de impostos extraordinários.

C

Estabelecimento de bases de cálculo de contribuições.

D

Definição de fatos geradores de taxas administrativas.

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Q3984047

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984047 Direito Tributário

A legislação tributária prevê hipóteses de extinção do crédito tributário que não envolvem o pagamento pelo sujeito passivo. Nesse contexto, ocorre a extinção do crédito pela decadência, que consiste na perda do direito da Fazenda Pública de constituir o crédito tributário pelo lançamento, em decorrência do decurso do prazo legal:

A

Na compensação com créditos líquidos do contribuinte.

B

Na transação com redução do valor originalmente devido.

C

Pelo decurso do prazo quinquenal, contado do primeiro dia do exercício seguinte àquele em que o lançamento poderia ter sido efetuado.

D

Na conversão de depósito em renda e arrecadação.

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Q3984046

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984046 Direito Tributário

Os tratados internacionais em matéria tributária, quando aprovados pelo Congresso Nacional, ocupam posição hierárquica específica no ordenamento jurídico brasileiro. Em caso de conflito com a legislação interna ordinária:

A

Prevalece sempre a norma interna posterior.

B

Considera-se revogado automaticamente o tratado internacional.

C

Adota-se a solução que melhor atenda aos interesses da administração tributária.

D

Aplicam-se as regras do tratado por possuírem natureza supralegal.

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Q3984045

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984045 Direito Tributário

A fiscalização tributária configura atividade administrativa vinculada destinada à verificação do cumprimento das obrigações tributárias pelos contribuintes. O agente fiscal, no exercício de suas atribuições, possui prerrogativas para requisitar documentos e informações necessárias à apuração dos fatos geradores. O prazo decadencial para constituição do crédito tributário mediante lançamento de ofício conta-se a partir do primeiro dia do exercício seguinte àquele em que o lançamento poderia ter sido efetuado, conforme estabelecido no:

A

Código Civil Brasileiro.

B

Código Tributário Nacional.

C

Código de Processo Civil.

D

Código de Defesa do Consumidor.

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Q3984044

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984044 Direito Tributário

A imunidade tributária recíproca, prevista constitucionalmente, estabelece limitações ao poder de tributar nas relações entre as entidades federativas. Seu alcance material abrange:

A

Apenas os impostos cobrados sobre o patrimônio das entidades imunes.

B

Os impostos incidentes sobre o patrimônio, a renda e os serviços.

C

Qualquer tributo, incluindo taxas e contribuições de melhoria.

D

Todos os impostos, exceto aqueles com base de cálculo própria.

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Q3984043

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984043 Direito Tributário

O fato gerador da obrigação tributária principal constitui situação definida em lei como necessária e suficiente à sua ocorrência. Em relação aos elementos do fato gerador do imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana:

A

O sujeito ativo é o Município e o elemento material é a propriedade de imóvel urbano.

B

O sujeito passivo é o proprietário e o elemento temporal é o exercício da atividade econômica.

C

A base de cálculo é o valor venal e o elemento espacial é o território da União.

D

A alíquota é progressiva e o elemento subjetivo é a posse do bem imóvel.

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Q3984042

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984042 Direito Tributário

As garantias e privilégios do crédito tributário conferem a este posição de preferência em relação a outros créditos na solução do ativo do devedor. De acordo com o CTN (Código Tributário Nacional) e a legislação complementar brasileira, é correto afirmar que o crédito tributário:

A

Goza de privilégio especial sobre imóveis do devedor, nos moldes do direito real de hipoteca.

B

Tem privilégio geral apenas sobre os bens imóveis do devedor, excluídos os móveis e os direitos.

C

Tem preferência apenas sobre créditos oriundos de relações de consumo.

D

Possui precedência sobre os créditos quirografários, mas é posterior aos créditos com garantia real e a certos créditos trabalhistas nos limites legais.

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Q3984041

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984041 Direito Tributário

A constituição do crédito tributário ocorre por meio do lançamento, ato jurídico-administrativo que materializa a obrigação tributária principal. De acordo com a classificação do Código Tributário Nacional, o lançamento por homologação é característico:

A

Dos impostos sobre o patrimônio e a renda.

B

Das contribuições de melhoria e taxas de serviço.

C

Dos impostos sobre a produção e a circulação.

D

Das taxas de poder de polícia e empréstimos compulsórios.

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Q3984040

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984040 Direito Tributário

A classificação dos tributos, conforme o critério legal adotado pelo ordenamento jurídico brasileiro, estabelece as competências e as hipóteses de incidência para cada espécie tributária. Nesse contexto, o imposto sobre a propriedade territorial rural (ITR) é classificado como:

A

Imposto extrafiscal de competência dos Municípios.

B

Imposto real de competência da União.

C

Imposto pessoal de competência dos Estados.

D

Imposto misto de competência comum.

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Q3984039

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984039 Direito Tributário

No ordenamento jurídico-tributário brasileiro, a certidão negativa de débitos constitui instrumento de controle fiscal e comprovação de regularidade perante a Fazenda Pública. Em relação aos seus efeitos perante a Administração:

A

Garante a quitação definitiva de todos os créditos tributários do sujeito passivo.

B

Assegura a imutabilidade da situação fiscal no momento de sua emissão.

C

Confere ao titular o direito subjetivo à realização de operações econômicas.

D

Vincula o fisco ao seu conteúdo perante atos praticados com base na sua emissão.

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Q3984038

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984038 Direito Tributário

No contexto da substituição tributária progressiva (para frente), a responsabilidade na substituição tributária pelo imposto incumbe ao substituto tributário:

A

Sobre a operação própria e sobre as operações subsequentes praticadas por outros contribuintes.

B

Sobre operações anteriores realizadas pelo contribuinte substituído na cadeia de circulação.

C

Sobre operações com bens ou serviços imunes ou isentos do imposto.

D

Apenas sobre operações subsequentes praticadas por outros contribuintes na cadeia de circulação da mercadoria.

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Q3984037

Ano: 2025 Banca: Instituto Indec Órgão: Prefeitura de Pedregulho - SP Prova: Instituto Indec - 2025 - Prefeitura de Pedregulho - SP - Fiscal Tributário |

Q3984037 Direito Tributário

No âmbito da administração tributária federal brasileira, a competência para o julgamento de processos que discutam a exclusão do crédito tributário, com base em matéria exclusivamente jurídica, é atribuída a:

A

Conselho de Contribuintes do Estado.

B

Conselho Administrativo de Recursos Fiscais.

C

Conselho Nacional de Política Fazendária.

D

Secretaria Especial da Receita Federal do Brasil.

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Questões de Concurso Sobre direito tributário

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