Ainda com relação à Demonstração do Fluxo de Caixa elaborada com base nos elementos das Demonstrações Financeiras da Cia. Maricá Ltda., é correto afirmar que:

Com base nos elementos nelas contidos, para fins de elaboração da Demonstração do Fluxo de Caixa, indique os valores para “Recebimento das Vendas”, “Pagamento a Fornecedores” e “Pagamento de Despesas”, respectivamente.

A Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) deve ser segmentada basicamente para demonstrar as atividades em três áreas:

I – Atividades Operacionais

II – Atividades de Investimento

III – Atividades de Fluxo de Estoque

IV – Atividades de Financiamento

V – Atividades de Custeio

VI – Atividades de Capital

Aos recursos financeiros gerados pela atividade da empresa que representam a diferença entre as receitas recebidas e as despesas pagas dá-se o nome de:

Dos demonstrativos contábeis da Cia. Blasco & Nievas foram obtidos os seguintes dados:

Prazo médio de renovação dos estoques - 60 dias.

Prazo médio de recebimento de vendas - 90 dias.

Prazo médio de pagamento de compras - 120 dias.

Capital Circulante Líquido - R$ 500.000,00

Lucro Líquido do Exercício - R$ 600.000,00

Assim sendo, o índice de rotação dos estoques é de:

Na Demonstração dos Fluxos de Caixa, as atividades operacionais são as principais atividades geradoras de receita da entidade, que podem ser usadas para diversas atividades, podendo ser a maior receita da mesma. É considerada uma atividade operacional:

O instrumento que demonstra todos os pagamentos e recebimentos esperados em um determinado período é o/a

A demonstração dos fluxos de caixa tem por objetivo apresentar aos seus diversos usuários as modificações ocorridas no Caixa, nos Bancos e nas Aplicações financeiras de liquidez imediata num prazo igual ou inferior a 90 dias. Na análise de tal demonstrativo pelo método direto, é possível identificar atividades operacionais, de investimento, de financiamento, de aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa do período, bem como as variações do caixa e seus equivalentes. Assinale a alternativa que apresenta um componente das atividades operacionais de saída de caixa.

Uma sociedade empresária foi constituída em 02 de dezembro de 2013. Após essa data, foram realizadas as seguintes transações ainda no ano de 2013:

Considerando que não houve mais transações no ano de 2013 e desconsiderando a incidência do Imposto de Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro, é correto afirmar que, na Demonstração do Fluxo de Caixa do ano de 2013,

Na Demonstração dos Fluxos de Caixa, são considerados exemplos de itens que representam o Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamentos e o Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos, respectivamente,

É um controle adotado pelo administrador financeiro que tem como objetivo básico, a projeção das entradas e saídas de recursos financeiros para determinado período, visando prognosticar a necessidade de captar empréstimos ou aplicar excedentes de caixa nas operações mais rentáveis para a empresa:

A companhia Determinada S.A tinha, no mês de outubro, um saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa no valor de R$ 200.000,00. Durante o referido mês, teve as seguintes operações:

Recebimento de Clientes no valor de R$ 80.000,00. Pagamento de Fornecedores no valor de R$ 40.000,00. Pagamento de Dividendos no valor de R$ 26.000,00. Pagamento de parcela de Empréstimo no valor de R$ 10.000,00. Compra de um Veículo para uso da empresa, com pagamento a ser realizado em 90 dias, no valor total de R$ 30.000,00. Integralização de capital, em dinheiro, no valor de R$ 100.000,00. Aquisição de ações de outras companhias, à vista, no valor de R$ 20.000,00.

Considerando as operações citadas na elaboração da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC), de acordo com as recomendações do Pronunciamento CPC 03 (R2), o resultado dos fluxos de caixa oriundos das operações de Financiamentos será:

O Giro do Ativo em 2.010 foi de:

A demonstração do fluxo de caixa pode ser apresentada por duas formas ou métodos, sendo eles

Qual demonstração contábil evidencia as modificações ocorridas na posição financeira (disponibilidades) da companhia em um determinado período?

Considerando-se o ano comercial de 360 dias, o prazo médio de renovação de estoques da companhia foi equivalente, em número de dias, a:

-

Dado: utilize o estoque médio do ano, calcule seu giro com duas casas decimais e despreze as casas decimais do número de dias

Considerando-se o ano comercial de 360 dias, o prazo médio de recebimento das vendas da companhia em 2015 foi, em número de dias, igual a:

Dado: utilize a média de recebíveis e despreze as casas decimais

Determine o ciclo operacional e o ciclo de conversão de caixa, respectivamente, de uma empresa cujos clientes pagam num prazo médio de 20 dias, e a mesma, por sua vez, paga a seus fornecedores também em 20 dias, em média, considerando que seus estoques giram 15 vezes por ano.

A Demonstração dos Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais é composto da acumulação dos dados de recebimento e pagamento oriundos da Demonstração de Resultados.

Numa hipótese em que uma determinada empresa apresenta as seguintes informações em suas Demonstrações Contábeis:

BALANÇO PATRIMONIAL Descrição das Contas	31.01.2016 $	29.02.2016 $
ATIVO
CIRCULANTE
Disponível	2.000	3.400
Duplicatas a Receber	3.600	5.200
TOTAL DO ATIVO	5.600	8.600
PASSIVO
Duplicatas a Pagar	0	400
PATRIMONIO LÍQUIDO
Capital	4.000	4.800
Lucros Acumulados	1.600	2.400
TOTAL DO PASSIVO	5.600	8.600

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO	FEVEREIRO/2016
Receita de Serviços	$ 36.600
(-) Custo de Serviços Prestados	$ 34.800
(=) Lucro Bruto	$ 1.800
LUCRO LÍQUIDO	$ 1.800

É certo afirmarmos que o Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais, no período demonstrado acima, foi igual a

As demonstrações contábeis financeiras, de um modo geral, caracterizam-se por serem construídas a partir da aplicação do regime de competência. Porém, uma delas não segue esse modelo de construção. Identifique-a nas alternativas disponibilizadas.