Uma prática recomendada na gestão de riscos patrimoniais é 

Com relação à Lei Sarbanes-Oxley (SOX), analise as afirmativas a seguir.

I. A Seção 302 determina que Diretores Executivos e Diretores Financeiros devem declarar pessoalmente que são responsáveis pelos controles e procedimentos de divulgação.

II. A Seção 906 exige que Diretores Executivos e Diretores Financeiros assinem e certifiquem o relatório periódico contendo as demonstrações financeiras.

III. A Seção 404 determina uma avaliação anual dos controles e procedimentos internos para a emissão de relatórios financeiros.

Está correto o que se afirma em

Ao analisar determinado documento, o assistente técnico administrativo da área de controle interno verificou que ele apresenta as seguintes características; analise-as.

I. Deverá ser publicado e disponibilizado ao acesso público, inclusive em meios eletrônicos, até trinta dias após o encerramento do período a que corresponder. Esse prazo, para o primeiro quadrimestre, encerra-se em 30 de maio; para o segundo quadrimestre, em 30 de setembro; e, para o terceiro quadrimestre, em 30 de janeiro do ano subsequente ao de referência.
II. Todos os entes federativos estão obrigados a emiti-lo. Na esfera municipal, estão incluídos: o Poder Legislativo (incluído o Tribunal de Contas do Município, quando houver) e o Poder Executivo.
III. Caso a sua publicação seja feita por meio da disponibilização das informações e dados contábeis, orçamentários e fiscais conforme periodicidade, formato e sistema estabelecidos pelo órgão central de contabilidade da União, ele deverá conter a assinatura digital de todos os responsáveis.

As características apresentadas dizem respeito ao:

Em relação à atuação do órgão de controle interno, no que se refere à fiscalização contábil, financeira, orçamentária, operacional e patrimonial, assinale a afirmativa INCORRETA.

Ciente do que legalmente se encontra estabelecido sobre os Tribunais de Contas e o controle interno na Administração Pública, o assistente técnico administrativo, com atuação no órgão de controle interno, será capaz de apoiar eficientemente os gestores públicos nas atividades executadas. A esse respeito, assinale a afirmativa INCORRETA.

A respeito das disposições legais, teóricas e práticas relativas ao controle interno, analise as afirmativas a seguir.

I. A Lei que instituir o Sistema de Controle Interno municipal deverá disciplinar, também, o funcionamento, a composição, o recrutamento e a forma de pagamento aos integrantes do órgão central de controle interno que estará sediado no Poder Executivo Municipal.
II. Quanto ao funcionamento do controle interno, de acordo com a previsão legal e a fim de que cumpra suas reais funções, atuando como um auxiliar da gestão, também nos aspectos de legalidade e transparência, é indispensável que sejam obedecidos alguns parâmetros, dentre eles recursos humanos plenamente integrados na estrutura do ente e qualificados para o exercício das funções de controle, valorizados junto às equipes diretivas, não como fiscais de plantão, mas sim como auxiliares efetivos voltados para a prevenção de riscos irreparáveis.
III. Os ocupantes de cargos de chefia devem desencadear ações positivas como, por exemplo, despachar com rapidez os pleitos formulados pelos responsáveis pelo controle interno, responder a todas as informações solicitadas pelos integrantes do órgão de controle e, dentro do possível, acatar e prestigiar as sugestões oferecidas que visem melhorar os resultados a serem obtidos.

Está correto o que se afirma em

Analise as afirmativas a seguir.

I. O controle interno é exercido dentro de um mesmo Poder. No caso do Município, no Poder Executivo, no Poder Judiciário e no Poder Legislativo, automaticamente ou através de órgãos para esse fim criados, integrantes da estrutura administrativa do Poder Judiciário Municipal.
II. Os gestores públicos, assim como os agentes públicos que integram o órgão de controle interno, não devem divulgar, ou discutir com terceiros, os resultados dos relatórios emitidos pelo órgão de controle interno, pois tais relatórios são sigilosos.
III. O real conhecimento dos problemas enfrentados e que devem ser superados, conforme apontamentos feitos pelo órgão de controle interno, deve ficar restrito às autoridades competentes que, a partir dos apontamentos, devem impor metas a serem alcançadas por todos, com a finalidade de obter sucesso nas ações empreendidas, visando sempre eliminar práticas incorretas, negligentes ou ilícitas.

Sobre abordagens teórica e prática de controle interno, está INCORRETO o que se afirma em

O assistente técnico administrativo da área de controle interno do CISBAF, em seu dia a dia, tem por responsabilidade dar suporte na elaboração e execução de procedimentos técnicos e, nessa seara, deve ser conhecedor das normas legais, bem como da prática acerca do modo de averiguação por parte do controle interno municipal. A esse respeito, analise as afirmativas a seguir.

I. Para que seja possível organizar as ações de controle interno, é indispensável que o município envolvido tenha uma estrutura administrativa ordenada, em que as funções e as atribuições dos agentes públicos sejam bem definidas e as competências formalmente distribuídas e consoantes com as definições de funções dos agentes públicos.
II. O estabelecimento, por lei, de todos os órgãos que compõem a administração municipal, com suas funções delineadas, seus órgãos e sub-órgãos devidamente estabelecidos, de modo que todas as funções sejam realmente explícitas e atendidas, é o ponto de partida da organização administrativa e do bom funcionamento do controle interno.
III. Os indivíduos que atuam no órgão de controle interno, em quaisquer circunstâncias, terão acesso a todas as dependências públicas, a todos os documentos, valores e livros, não sendo legítimo lhes sonegar, sob qualquer pretexto, quaisquer processos, documentos ou informações em poder de órgãos públicos.

Está correto o que se afirma em

Os controles internos de uma organização envolvem processos manuais e sistemas automatizados. A adoção da Tecnologia da Informação (TI) pela entidade influencia fundamentalmente a maneira como os dados relevantes para a elaboração dos relatórios financeiros, em conformidade com as normas contábeis vigentes, são tratados − incluindo seu processamento, armazenamento e disseminação. Com base na interação entre TI e sistemas de controles internos prevista na NBC TA 315 (R2), avalie os benefícios potenciais da TI listados a seguir e registre V, para os verdadeiros, e F, para os falsos:

(__) Aprimorar a tempestividade, a disponibilidade e a exatidão das informações.

(__) Aplicar consistentemente regras de negócio pré-definidas e realizar cálculos complexos no processamento de grandes volumes de transações ou dados.

(__) Aprimorar a capacidade de conseguir segregação eficaz de funções.

(__) Aprimorar a capacidade de monitorar o desempenho das atividades da entidade e de suas políticas e procedimentos.

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:

Como são estabelecidas as atividades de controle interno por uma empresa?

Um roteiro sobre os pontos a serem supervisionados pelo controlador interno e respondidos pelos servidores responsáveis dos setores que desenvolvem a atividade ou detém a informação, concernente à fiscalização do PPA (Plano Plurianual) deve contemplar os seguintes questionamentos, EXCETO:

(TCESP. Controle Interno, 2022, p. 29) 

É a identificação de eventos ou das condições que possam afetar os objetivos e metas planejadas, reduzir a eficiência dos processos, negar cumprimento as normas ou a qualidade das informações contábeis:

(TCESP. Controle Interno, 2022, p. 23) 

São, dentre outras, atribuições do Controle Interno, no âmbito da Câmara Municipal:

1 - Comprovar a adequada aplicação dos recursos entregues a entidades do terceiro setor.

2 - Assinar o Relatório de Gestão Fiscal em conjunto com o Presidente da Câmara Municipal e, também, com o responsável pela administração financeira.

3 - Comprovar se os recursos da alienação de ativos estão sendo despendidos em despesas correntes e, não, em gastos de capital.

(TCESP. Controle Interno, 2022, p. 18-19)

De acordo com a fonte referida estão corretos os itens:  

O Modelo das Três Linhas, do Instituto dos Auditores Internos (IIA), orienta a estruturação de funções para fortalecer a governança, melhorar a gestão de riscos e apoiar o alcance dos objetivos organizacionais, com aplicação flexível a diferentes contextos. Sobre esse modelo, analise as assertivas abaixo e assinale V, se verdadeiras, ou F, se falsas.
( ) Recomenda a adoção de princípios ajustáveis aos objetivos e à realidade de cada organização.
( ) Seu foco está no gerenciamento de riscos e na proteção de valor, considerando os objetivos do controle de processos.
( ) A clareza sobre papéis e responsabilidades representados e a relação entre eles são essenciais para sua otimização.
( ) Pretende-se garantir que as atividades e os objetivos estejam alinhados com os interesses reduzidos dos stakeholders.
A ordem correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é: 

No contexto da auditoria interna do SUS, o controle e a avaliação dos custos assistenciais em enfermagem dependem de diversos fatores estruturais e operacionais. Assinale a alternativa que apresenta uma ação essencial para garantir a efetividade desse controle. 

Com base no caderno do Ministério da Saúde “Auditoria Interna do Sistema Único de Saúde: Conceitos e Pressupostos” (2018), a auditoria interna: 

Durante uma fiscalização de rotina realizada na unidade administrativa de um órgão público, a equipe de auditoria interna identificou inconsistências graves no sistema de ponto eletrônico utilizado para o controle de frequência dos colaboradores. As falhas observadas incluíam a perda de registros de entrada e de saída, divergências entre o horário registrado e o horário efetivamente praticado, além de instabilidades que impediam o acesso ao sistema em horários de pico. Nesse caso, deve-se:

Sobre a atuação da auditoria interna no ambiente organizacional, marque a alternativa correta: