Em um processo normal de importação de mercadorias (exceto combustíveis) incidem os seguintes impostos: Imposto de Importação, IPI, ICMS e PIS/Cofins. Sabendo-se que cada imposto possui um momento em que passa a ser juridicamente devido (fato gerador), relacione as colunas a seguir.

                         

                              Fato Gerador                                              Imposto
           I - Registro da declaração  de importação    P - Imposto de Importação

          II - Desembaraço aduaneiro                          Q - IPI

                                                                                 R - ICMS 

                                                                                 S - PIS/Cofins

A relação correta é

De acordo com a norma estabelecida no Art. 11 da Instrução Normativa SRF nº 480, de 15 de dezembro de 2004, e suas posteriores alterações, que dispõe sobre a retenção de tributos e contribuições nos pagamentos efetuados pelos órgãos da administração federal direta, as autarquias, as fundações federais, as empresas públicas, as sociedades de economia mista e as demais entidades que a União, direta ou indiretamente detenha a maioria do capital social sujeito a voto, e que recebam recursos do Tesouro Nacional e estejam obrigadas a registrar sua execução orçamentária e financeira no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (Siafi), nos pagamentos de seguros, ainda que por intermédio de corretora, a retenção será feita:

Uma empresa comercial apurou, em suas compras do mês, ICMS de R$ 2.000.000,00 enquanto que em suas vendas foi apurado um ICMS de R$ 2.300.000,00. Considerando que não existem créditos a compensar provenientes de meses anteriores, o valor do ICMS a recolher, relativo às operações desse mês, será, em reais, de

Tendo como referência a Lei n.º 9.430/1996, que dispõe sobre a legislação tributária federal, as contribuições para a seguridade social e o processo administrativo de consulta, assinale a opção correta.

A seguinte nota fiscal de entrada foi registrada na contabilidade da Cia. Alfa, que produz bens sujeitos à incidência do ICMS e do IPI e que está sujeita à incidência do PIS e da COFINS na sistemática cumulativa:
100 quilos de matéria-prima ....................... R$ 30.000,00
IPI (12%).......................................................... R$ 3.600,00
Valor total da Nota ...................................... R$ 33.600,00
ICMS destacado (18%) = R$ 5.400,00
A companhia pagou frete para transporte da matéria-prima até seu estabelecimento no valor de R$ 2.000,00, no qual estava incluso ICMS de R$ 360,00 (desconsidere a substituição tributária).
Na ficha de estoque, referente à essa matéria-prima, o custo unitário do quilo dessa aquisição deve ser registrado, em R$, no valor de

Dados da Cia. Comercial Capivari para o mês de janeiro de 2009:

- Aquisição de mercadorias no mês: 100 unidades a R$ 2.500,00 cada uma.
- ICMS na compra: alíquota de 18%.
- Vendas de mercadorias no mês: 80 unidades a R$ 6.000,00 cada.
- Despesas de arrendamento mercantil junto à pessoa jurídica arrendadora: R$ 20.000,00.
- Despesas de energia elétrica: R$ 5.000,00
- Aluguel de imóvel efetuado a uma pessoa física: R$ 10.000,00
- A companhia utiliza o método UEPS para avaliação de estoques.
- A companhia é contribuinte do PIS e da COFINS no regime não cumulativo.

Se a companhia utilizou integralmente os créditos de COFINS que tem direito, o valor recolhido relativo a essa contribuição no período de janeiro de 2009 foi, em R$,

Dados da Cia. Comercial Capivari para o mês de janeiro de 2009:

- Aquisição de mercadorias no mês: 100 unidades a R$ 2.500,00 cada uma.
- ICMS na compra: alíquota de 18%.
- Vendas de mercadorias no mês: 80 unidades a R$ 6.000,00 cada.
- Despesas de arrendamento mercantil junto à pessoa jurídica arrendadora: R$ 20.000,00.
- Despesas de energia elétrica: R$ 5.000,00
- Aluguel de imóvel efetuado a uma pessoa física: R$ 10.000,00
- A companhia utiliza o método UEPS para avaliação de estoques.
- A companhia é contribuinte do PIS e da COFINS no regime não cumulativo.

O valor total dos créditos de PIS que a companhia teria direito de utilizar no mês correspondeu a, em R$,

Dados da Cia. Comercial Capivari para o mês de janeiro de 2009: 
 - Aquisição de mercadorias no mês: 100 unidades a R$ 2.500,00 cada uma.
- ICMS na compra: alíquota de 18%.
- Vendas de mercadorias no mês: 80 unidades a R$ 6.000,00 cada.
- Despesas de arrendamento mercantil junto à pessoa jurídica arrendadora: R$ 20.000,00.
- Despesas de energia elétrica: R$ 5.000,00
- Aluguel de imóvel efetuado a uma pessoa física: R$ 10.000,00
- A companhia utiliza o método UEPS para avaliação de estoques.
- A companhia é contribuinte do PIS e da COFINS no regime não cumulativo.

A conta de Custo das Mercadorias Vendidas foi debitada no mês pela importância de, em R$,

Considere os saldos da empresa Vinhos & Pães Ltda, referentes ao período de janeiro a março/2008 e levantados, em balancete, no dia 31/03/2008.

Contas	Saldos R$
Custo das Mercadorias Vendidas	113.400,00
Despesas com Vendas	21.500,00
Despesas Financeiras	2.300,00
Despesas Gerais e Administrativas	31.200,00
Despesas com Multas Trabalhistas	6.450,00
Impostos e Contrib Incidentes s/ Vendas	71.490,00
Outras Despesas Operacionais	1.900,00
Receita de Vendas	356.100,00
Receitas Financeiras	3.530,00
Receitas Participação Societária	4.100,00
Vendas Canceladas	1.840,00
Despesas c/ Prov p/ Devedores Duvidosos	1.650,00

Sabendo que a empresa é optante pela Tributação com base no Lucro Real Trimestral e que não acumula prejuízo fiscal de períodos anteriores, determine o valor do IR devido no período.