As bases de cálculo do IRPJ e da CSLL serão determinadas em períodos de apuração trimestrais, encerrados em 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário, de acordo com as regras previstas na legislação de regência. As pessoas jurídicas sujeitas à tributação pelo lucro real,entretanto, podem realizar a apuração anual se adotarem o pagamento mensal por estimativa.
Uma pessoa jurídica que atua no setor de transporte internacional de cargas e que tenha obtido em 2017 uma receita total de aproximadamente R$ 65.000.000,00, em 2018,

Uma empresa comercial iniciou o exercício social com estoque de mercadorias igual a zero. Adquiriu 50 unidades de determinado produto para revenda, pagando R$ 54.000,00, composto da seguinte forma:
Preço das Mercadorias R$ 50.000,00 (+) IPI acrescido ao preço R$ 5.000,00 (-) Descontos incondicionais R$ 2.500,00 (+) Frete cobrado pelo vendedor R$ 1.000,00 (+) Seguro cobrado pelo vendedor R$ 500,00
Considerando-se os dados acima, qual é a base de cálculo do ICMS, em reais, na operação de entrada das mercadorias?

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) e a contribuição para os Programas de Integração Social e de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PIS/PASEP) incidem sobre as receitas auferidas pela pessoa jurídica. Conforme a legislação aplicável, há regimes diferenciados de apuração das contribuições. Uma empresa, que atua no ramo comercial, apura o IRPJ pelo regime do lucro real no ano de 2018 e não realiza operações com mercadorias sujeitas à tributação monofásica, ou de substituição tributária. Os seguintes dados relativos ao mês de fevereiro de 2018 foram apresentados:
Receita de Venda de Mercadorias R$ 100.000,00 Descontos Incondicionais Concedidos R$ 10.000,00 Bens Adquiridos para Revenda R$ 40.000,00
De acordo com os dados apresentados, quais são os valores, em reais, devidos de COFINS e de PIS/PASEP, respectivamente, em relação ao mês de fevereiro?

Em março de 2018, uma empresa mercantil domiciliada em São Paulo efetuou venda de 50 unidades de material de limpeza, adquiridas por uma prestadora de serviços de consultoria, não contribuinte do ICMS, localizada no estado de Sergipe, que utilizará os produtos em suas instalações. Sabe-se que a base de cálculo do ICMS na operação é de R$ 2.000,00, que a alíquota do imposto nas operações internas no estado de Sergipe é de 18%, e que a alíquota nas operações interestaduais, no caso, é de 7%.
Diante dessas informações, qual é o valor do DIFAL, em reais, a ser recolhido para o estado de destino e quem tem a competência para fazer o recolhimento do diferencial do imposto para o estado de Sergipe?

Qual é o valor da CSLL devida do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?

Qual é o valor do IRPJ devido do mês de fevereiro, em reais, sobre a base estimada?

A indústria de Parafuso Fixa Tudo contratou serviços de mão de obra terceirizada para área de produção. Ao final do mês a empresa prestadora de serviços emitiu sua nota fiscal de serviço no valor de R$ 62.000,00. Sabendo – se que ambas as empresas são tributadas pelo Lucro Real, observe as seguintes alíquotas de impostos a seguir para obter o valor retido referente ao (s) tributo (s) federal(is) envolvido(s) nesta transação:

Assinale a alternativa correta

Conforme Lei No 6.404/76 compilada com suas atualizações, as companhias abertas devem elaborar ao final de cada exercício social, um conjunto de demonstrações financeiras. Analise os itens a seguir e verifique quais demonstrações fazem parte deste conjunto.

I. Balanço Patrimonial.

II. Demonstração dos lucros ou prejuízos acumulados.

III. Demonstração do resultado do exercício.

IV. Demonstração do resultado do período abrangente.

V. Demonstração dos fluxos de caixa.

VI. Demonstração do Valor Adicionado.

Assinale a alternativa correta: 

Com o objetivo de avaliar o conhecimento contábil de seus alunos, o Professor Luis Carlos, solicitou como tarefa o registro contábil de um dia de suas vidas. Como regra, este dia deveria começar do nada patrimonial e ao final do dia deveriam informar o seu Capital Próprio e o total de seu Ativo. Maria Alice entregou o seguinte texto: De manhã cedo nada tinha. Vesti um traje novo (vestido, sandálias, brincos etc.) que ganhei de presente de meu pai e foram comprados por R$ 250,00. Em seguida tomei R$ 150,00 emprestados com minha mãe, tomei o ônibus pagando R$ 4,00 de passagem e ao descer do ônibus, comprei um pedaço de bolo e um chocolate quente por R$ 6,50. Chegando na rua 25 de Março comprei à vista, por R$ 100,00, várias bijuterias com o objetivo de vendê-las às minhas colegas de sala. Na hora do almoço, comprei uma refeição de R$ 18,00, mas só paguei R$ 15,00, conseguindo um desconto de R$ 3,00. Tomei o metrô para faculdade pagando R$ 4,00 e ao final da aula outro ônibus para casa por R$ 4,00. Já em casa contei as bijuterias e vi que vendera 60% delas por R$ 110,00 à vista. Com base nessas informações, quanto ao Capital Próprio de Maria Alice e respectivo total de seu Ativo:

Assinale a alternativa correta.

No caso do ativo intangível gerado internamente, são custos diretamente atribuíveis

As obrigações em moeda estrangeira, com cláusula de paridade, serão convertidas em moeda nacional à taxa de câmbio

Entre os objetivos e o alcance do sistema conhecido como just in time, destaca‐se o(a)

O balanço patrimonial tem por finalidade apresentar a posição financeira e patrimonial da empresa em determinada data, representando, portanto, uma posição estática. Em relação ao tema, informe se é verdadeiro (V) ou falso (F) o que se afirma a seguir e assinale a alternativa com a sequência correta.
( ) ATIVO compreende os recursos controlados por uma entidade e dos quais se esperam benefícios econômicos futuros. ( ) PASSIVO compreende as exigibilidades e obrigações. ( ) PATRIMÔNIO LÍQUIDO representa a diferença entre o ativo e o passivo, ou seja, o valor líquido da empresa.

Assinale a alternativa que corresponde à equação patrimonial correta.