Questões de Concurso Comentadas para NCE-UFRJ

Q2241832

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241832 Conhecimentos Bancários

O mercado futuro de ações é aquele onde duas partes acordam a compra e a venda de ações listadas em bolsa, a um preço acertado, para liquidação em data futura específica e previamente autorizada. É característica desse mercado:

A

a eliminação do custo de empréstimo de ações para aqueles que queiram adotar posições vendedoras a descoberto;

B

o impedimento de que as partes negociem os contratos antes de seu vencimento;

C

a exigência do desembolso do volume financeiro total da operação, na abertura da posição;

D

a necessidade de que seja mantida a posição do ativo subjacente, até a data de exercício;

E

a exigência de que a corretora seja contraparte de seus clientes, em operações envolvendo mais de R$ 100.000,00.

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Q2241831

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241831 Conhecimentos Bancários

Em 2007, a BM&F iniciou seu processo de desmutualização, preparando a companhia para a abertura de capital. A partir de 1º de outubro de 2007, a companhia tornou-se uma sociedade por ações com fins lucrativos e os negócios passaram a ser conduzidos visando o benefício dos acionistas no longo prazo. Por desmutualização entende-se:

A

desconto sobre o valor de face dos empréstimos contraídos pelas corretoras membros junto à bolsa;

B

a liquidação de todos os contratos de empréstimos da companhia;

C

a eliminação de qualquer compromisso da companhia com a liquidação das operações realizadas na bolsa;

D

desvinculação do direito patrimonial do direito de acesso dos antigos associados, e sua conversão em participação acionária;

E

Possibilidade de não incidência de imposto de renda sobre ganhos de capital.

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Q2241829

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241829 Conhecimentos Bancários

Ao negociar ações, no mercado a termo, o investidor encontra algumas vantagens. Uma delas é a possibilidade de realizar financiamento de caixa, que o investidor consegue ao:

A

fixar o preço das ações;

B

diversificar os riscos adquirindo mais de um papel;

C

vender à vista e comprar a termo o mesmo papel;

D

receber o prêmio relativo a realização da operação;

E

fazer uso do depósito de garantia.

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Q2241826

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241826 Conhecimentos Bancários

Toda oferta pública de distribuição de valores mobiliários no mercado primário deverá ser submetida previamente a registro na CVM, e, efetuada com intermediação das instituições integrantes do sistema de distribuição.
Nos termos da legislação aplicável, cabe ao líder da distribuição, entre outras atribuições:

A

declarar, em conjunto com o ofertante, por meio dos prospectos, a rentabilidade esperada para o investimento, suas condições e o tipo de contrato de distribuição;

B

revisar, com fim de modificar qualquer informação irregular, os prospectos relativos à distribuição elaborados pela companhia emissora;

C

suspender a distribuição na ocorrência de qualquer fato ou irregularidade que venha a justificar a suspensão ou o cancelamento do registro;

D

comunicar à CVM, ao final da distribuição, a ocorrência do ato ou irregularidade para que aquela tome as providências necessárias a sua regularização;

E

encaminhar, trimestralmente, aos investidores participantes da distribuição relatórios quanto à situação econômica e financeira da empresa emissora.

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Q2241821

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241821 Conhecimentos Bancários

A lei nº 10.303, de 31 de outubro de 2001, acrescentou à Lei nº 6385, de 07 de dezembro de 1976 o capítulo VII-B, que trata dos crimes contra o mercado de capitais.
Nele é tipificado como crime contra o mercado de capitais:

A

realizar ordem de compra ou venda de ações em desacordo com a especificação do cliente;

B

atuar agressivamente no mercado de capitais gerando perdas para a carteira administrada;

C

orientar cliente para realizar operação em desacordo com o seu perfil de risco;

D

utilizar informação relevante, ainda não divulgada ao mercado, e da qual deva manter sigilo;

E

exercer cumulativamente diversas funções na mesma instituição financeira.

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Q2241789

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241789 Auditoria

Segundo a Instrução CVM nº 308, para fins de registro na categoria de auditor independente – pessoa física será necessária a seguinte condição:

A

estar exercendo atividade de auditoria independente, mantendo escritório profissional legalizado em nome próprio;

B

estar registrado no Conselho Regional de Contabilidade de seu estado de origem como contabilista;

C

haver exercido atividade de auditoria dentro do território nacional ou em países com mercados mobiliários regulamentados;

D

ter escritório registrado no Ibracon, com condições que garantam a guarda, a segurança e o sigilo dos documentos;

E

ter sociedade constituída sob a forma de sociedade civil e que tenham em seu contrato social expressões do tipo “limitada”.

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Q2241788

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241788 Auditoria

Segundo a NBC T 11.3, o auditor deve manter a custódia dos papéis de trabalho pelo prazo de:

A

5 anos, a partir da data de encerramento das demonstrações;

B

4 anos, a partir da data de encerramento das demonstrações;

C

5 anos, a partir da data de emissão do seu parecer;

D

6 anos, a partir da data de encerramento das demonstrações;

E

4 anos, a partir da data de emissão do seu parecer.

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Q2241787

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241787 Auditoria

O parecer com abstenção de opinião é emitido quando:

A

for constatado que as demonstrações financeiras não representam a realidade da organização auditada;

B

as demonstrações contábeis representarem em seu conjunto a situação patrimonial da empresa analisada;

C

o auditor não consegue reunir comprovação suficiente para formar sua opinião sobre as demonstrações financeiras;

D

for detectado pelos auditores erro que induza os usuários a uma compreensão falha da empresa auditada;

E

for encontrado erro relevante nas demonstrações contábeis auditadas.

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Q2241784

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241784 Auditoria

Quando o auditor independente está convencido que as demonstrações financeiras examinadas foram elaboradas de forma adequada em todos os seus aspectos relevantes, é emitido um parecer:

A

sem ressalvas;

B

com ressalvas;

C

adverso;

D

com abstenção de opinião;

E

contrário.

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Q2241783

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241783 Auditoria

Os auditores independentes deverão se submeter à revisão do seu controle de qualidade por outro auditor independente, também registrado na Comissão de Valores Mobiliários. Esta revisão deverá:

A

gerar relatório a ser encaminhado ao auditor independente e à CVM até 31 de março do ano seguinte em que se realizar a revisão;

B

ter a observância, por parte do responsável pela revisão em relação ao auditor revisado, das normas de independência aprovadas pelo CFC;

C

ser realizada exclusivamente por Auditor Independente – Pessoa Jurídica, registrado na Comissão de Valores Mobiliários;

D

ter a substituição do auditor independente revisor determinada, se solicitado pelo auditor revisado e acatado o pedido pelo Ibracon;

E

ocorrer a cada três anos, podendo ter o interstício aumentado para quatro anos se o relatório de revisão classificar o controle de qualidade como elevado.

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Q2241782

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241782 Auditoria

Segundo a NBC T 11.4, o planejamento de auditoria:

A

é um conjunto de procedimentos aplicados sobre informações financeiras com o objetivo de estudar a relação existente entre os dados;

B

é um conceito, no âmbito da referida norma, rigorosamente idêntico aos termos Plano de Auditoria ou Programa de Auditoria;

C

é um processo que se inicia após a fase de avaliação para a contratação dos serviços, quando devem ser levantadas as informações necessárias para conhecer a entidade;

D

deve considerar todos os fatores relevantes na execução dos trabalhos, dentre eles o conhecimento detalhado do sistema contábil e de controles internos da entidade;

E

resulta no programa de auditoria, que é um roteiro informal e oral que objetiva propiciar uma orientação mais adequada para a divisão do trabalho.

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Q2241781

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241781 Auditoria

O procedimento de auditoria que consiste na obtenção de informação formal junto a terceiros independentes da administração da empresa auditada é denominado:

A

confirmação;

B

conferência de cálculos;

C

observação;

D

inventário físico;

E

exame da escrituração.

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Q2241780

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241780 Auditoria

Segundo a NPA nº 11 do Ibracon, obras de infra-estrutura local, escolas, creches, áreas verdes e ajardinadas são exemplos de:

A

elementos do ativo social;

B

itens de um programa de certificação ambiental;

C

indicadores da qualidade social;

D

vetores para obtenção do selo verde;

E

componentes do ativo ambiental.

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Q2241779

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Normas Contábeis e Auditoria |

Q2241779 Auditoria

Para o exame da conta Bancos um auditor recebe um formulário de reconciliação bancária preenchido pelo cliente, que parte do saldo conforme razão e, após se considerarem os itens pendentes, chega-se ao saldo conforme informado pelo banco. Ao testar a soma, não foram encontradas divergências. Sabendo que o “Saldo conforme o razão” é de $10.500, as “Entradas de dinheiro consideradas no razão e não consideradas pelo banco” são de $1.200, as “Saídas de dinheiro consideradas no razão e não consideradas pelo banco” são de $300, as “Entradas de dinheiro consideradas pelo banco e não consideradas no razão” são de $250 e as “Saídas de dinheiro consideradas pelo banco e não consideradas no razão” são de $100. O valor do “Saldo conforme informado pelo banco” é de:

A

$12.350;

B

$11.250;

C

$8.650;

D

$9.350;

E

$9.750.

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Q2241270

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241270 Arquivologia

O arquivo permanente de uma universidade pública recebeu os documentos referentes a duas faculdades cujos cursos foram unificados. Estes documentos se referem ao período em que os cursos funcionavam em separado.
Em relação aos dois acervos e aos documentos produzidos por cada faculdade, respectivamente, o arquivista deverá obedecer aos seguintes princípios da arquivística:

A

misturar os documentos dos acervos e alterar parcialmente a ordem original dos documentos;

B

respeitar o órgão de origem e alterar a ordem original dos documentos;

C

misturar os documentos dos acervos e alterar completamente a ordem original dos documentos;

D

respeitar a nova estrutura da faculdade e alterar parcialmente a ordem original dos documentos;

E

respeitar o órgão de origem e a ordem original dos documentos.

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Q2241269

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241269 Arquivologia

O Código de Classificação de Documentos de Arquivo para a Administração Pública: Atividades-Meio aprovado pela Resolução n° 04, de 28/03/1996, e alterado pela Resolução n° 14, de 24/10/2001, do CONARQ, para ser adotado como modelo pela administração pública federal nos arquivos correntes, é baseado no método:

A

decimal;

B

duplex;

C

numérico simples;

D

numérico cronológico;

E

enciclopédico.

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Q2241268

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241268 Arquivologia

Arquivos, Bibliotecas e Museus são órgãos de documentação. No entanto seus acervos têm características bem distintas. Dentre elas podemos ressaltar as seguintes características que bem distinguem os Arquivos dos demais, segundo o critério de aquisição ou custódia:

A

são coleções constituídas de fontes diversas;

B

são originados na civilização material de uma comunidade;

C

são adquiridos por meio de permuta;

D

têm origem no curso das atividades de uma instituição ou firma;

E

têm origem na criação artística.

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Q2241267

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241267 Arquivologia

São vários os instrumentos de pesquisa utilizados nos arquivos permanentes para a descrição dos acervos. Dentre eles há um de caráter genérico que se propõe a informar sobre a totalidade dos fundos existentes num arquivo, seu histórico, a natureza, o período de tempo abrangido, a quantidade de cada fundo integrante do acervo total do Arquivo.
Essa descrição se refere ao seguinte instrumento:

A

catálogo;

B

repertório;

C

guia;

D

inventário analítico;

E

inventário sumário.

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Q2241266

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241266 Arquivologia

A Comissão Permanente de Avaliação de Documentos Arquivísticos da Comissão de Valores Mobiliários elaborou e aprovou sua Tabela de Temporalidade.
Para aplicá-la em suas atividades de avaliação deverá submetê-la para aprovação ao:

A

Ministério da Fazenda;

B

Arquivo Nacional;

C

Congresso Nacional;

D

Ministério Público Federal;

E

Banco Central.

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Q2241265

Ano: 2008 Banca: NCE-UFRJ Órgão: CVM Prova: NCE-UFRJ - 2008 - CVM - Analista - Arquivologia |

Q2241265 Arquivologia

Ao se planejar a organização do arquivo de um departamento de vendas, optou-se pelo método geográfico por Estado.
Dentre os clientes abaixo, de acordo com o método escolhido, o dossiê que vem em primeiro lugar é:

A

São Paulo - São Paulo (capital) - Amarante, João;

B

Minas Gerais - Além Paraíba - Mello, Eliana de;

C

São Paulo - Amparo - Souza, Lucia de;

D

Minas Gerais - Belo Horizonte - Silva, Luiz da;

E

Rio de Janeiro - Macaé - Carvalho, Maria Lucia.

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Questões de Concurso Comentadas para nce-ufrj

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