Entidade optante pelo lucro real apurou R$100.000,00 de prejuízo fiscal acumulado em períodos anteriores, sendo que este prejuízo se encontra lançado no LALUR e livre para utilização.

Para o período atual a entidade apurou R$120.000,00 de lucro real antes da compensação de prejuízos, considerando que a entidade decida se valer dos prejuízos apurados em períodos anteriores para reduzir a base do período atual, qual deverá ser a base de IRPJ após a referida compensação

Sobre quais aquisições não é admitido atualmente que o contribuinte apure créditos de ICMS:

Qual a finalidade da Reserva Legal prevista no Art. 193 da Lei 6.404/76?

Após a leitura das receitas relacionadas a seguir responda quais delas estão excluídas da sistemática do Regime não Cumulativo do PIS e da COFINS:

I. As receitas decorrentes de prestação de serviços de transporte coletivo rodoviário, metroviário, ferroviário e aquaviário de passageiros.

II. As receitas decorrentes de prestação de serviços das empresas de call center, telemarketing, tele cobrança e de teleatendimento em geral.

III. As receitas decorrentes de comercialização de produtos manufaturados aos estados do Acre e Roraima. IV. As receitas auferidas por microempresas e empresas de pequeno porte.

A sequência correta é:

Quem deverá apresentar demonstrações consolidadas segundo a Lei 6.404/76

A empresa x optante pelo Lucro Real, todas os produtos que comercializa submetem-se as alíquotas básicas de PIS e COFINS previstas nos Art. 2º das Leis 10.637/02 e 10.833/03, no período 05/2018 a empresa X comprou R$10.000,00 de produtos para comercializar, gastou R$1.000,00 com energia elétrica, R$2.000,00 com remuneração dos empregados, vendeu R$15.000,00 auferiu receitas em aplicações de R$1.000,00 porém pagou R$500,00 de juros.

Considerando que a empresa x não tinha no período créditos acumulados de PIS e COFINS, e que as operações relatadas foram as únicas ocorridas com a empresa, calcule o valor da soma do PIS e da COFINS devidos para o período em questão:

O balanço patrimonial da empresa X para o período de referência 31/12/2018apresenta a seguinte composição patrimonial: Máquinas R$ 800,00; Impostos a pagar R$ 550,00; Fornecedores R$ 7.000,00; Estoques R$ 10.000,00; Caixa e disponibilidades R$ 1.000,00; impostos a recuperar R$ 2.000,00. Sabendo-se que as contas de lucros e reservas correspondem a 10% do passivo, determine o capital social.

DVA deve proporcionar aos usuários das demonstrações contábeis:

Operação interestadual com origem no Espírito Santo e destino Goiás, sendo remetente optante pelo lucro presumido e o destinatário contribuinte optante pelo simples nacional, com produto com similar nacional, não tendo sido produzido em conformidade com o processo produtivo básico e contendo 40% de conteúdo de importação, a qual alíquota de ICMS esta operação será tributada

Contribuinte submetido ao regime normal de apuração de ICMS adquire mercadoria com CST indicador de origem igual a 3, tendo o remetente apontado em FCI 65% de conteúdo de importação, sabendo que esta mercadoria será utilizada como matéria prima pelo adquirente, para fins de cálculo de conteúdo de importação da mercadoria que será produzida por ele, o mesmo deverá considerar esta mercadoria como sendo: