A empresa x optante pelo Lucro Real, todas os produtos que ...
A empresa x optante pelo Lucro Real, todas os produtos que comercializa submetem-se as alíquotas básicas de PIS e COFINS previstas nos Art. 2º das Leis 10.637/02 e 10.833/03, no período 05/2018 a empresa X comprou R$10.000,00 de produtos para comercializar, gastou R$1.000,00 com energia elétrica, R$2.000,00 com remuneração dos empregados, vendeu R$15.000,00 auferiu receitas em aplicações de R$1.000,00 porém pagou R$500,00 de juros.
Considerando que a empresa x não tinha no período créditos acumulados de PIS e COFINS, e que as operações relatadas foram as únicas ocorridas com a empresa, calcule o valor da soma do PIS e da COFINS devidos para o período em questão:
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O valor a pagar (R$ 416,50) é o Débito Total menos o Crédito Total.
Débitos Totais: R$ 1.434,00
Vendas (R$ 15.000 * 9,25%) + Receita Financeira (R$ 1.000 * 4,65%)
Créditos Totais: R$ 1.017,50
Compras (R$ 10.000 * 9,25%) + Energia Elétrica (R$ 1.000 * 9,25%)
(Salários e juros pagos não geram crédito)
Resultado: R$ 1.434,00 - R$ 1.017,50 = R$ 416,50
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