Questões de Auditoria - Componentes, ambiente, propósitos e abrangência para Concurso
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No que diz respeito aos programas de integridade organizacionais, julgue o item seguinte.
O background check encerra-se nas pesquisas de distribuição
de ações judiciais e na consulta de processos administrativos
e da situação cadastral do quadro societário referentes ao
ente com o qual a organização almeja desenvolver relações
negociais.
I Em sistemas de avaliações contínuas, há aplicativos que verificam todas as contas a pagar e identificam aquelas que estão fora do padrão, de modo que, quando são detectadas anormalidades, estas são encaminhadas para a verificação de possíveis irregularidades ou pendências. II Para garantir o sigilo e a segurança da informação, as informações relevantes para fins de controle devem ser capturadas e reportadas apenas à área responsável pelo sistema de controles internos. III A fixação de limites máximos de exposição a riscos assumidos por um operador de mercado para cada horizonte de investimento é exemplo de uma atividade de prevenção, enquanto que a confrontação da mesma informação com dados vindos de bases diferentes, adotando as ações corretivas, quando necessário, constitui um tipo de atividade de detecção.
Assinale a opção correta.
Considerando o controle interno e o parecer de auditoria, julgue o item seguinte.
Os controles internos da entidade, além de se constituírem
em objeto dos trabalhos de auditoria, também contribuem
com o bom desempenho desta, caso sejam eficazes.
Um dos princípios básicos considerados na avaliação de controles internos é o da oposição de interesse, segundo o qual: