Assinale a alternativa que apresenta o processo de projetar necessidades de recursos financeiros, analisar alternativas e definir estratégias para captar, alocar e controlar esses recursos, de modo a apoiar os objetivos de curto e longo prazo da organização. 

Uma estratégia conservadora da gestão financeira busca alinhar os prazos das fontes de financiamento com a duração dos investimentos, minimizando riscos de liquidez. Nesse contexto, recomenda-se que ativos de curto prazo (como estoques e contas a receber) sejam preferencialmente financiados por:

Assinale a alternativa que apresenta o processo de projetar necessidades de recursos financeiros, analisar alternativas e definir estratégias para captar, alocar e controlar esses recursos, de modo a apoiar os objetivos de curto e longo prazo da organização. 

Na execução financeira de projetos incentivados (Lei Rouanet), a gestão dos rendimentos da conta bancária é regrada. Assinale a alternativa correta sobre a obrigatoriedade de aplicação e o uso dos rendimentos financeiros.

No final do mês de outubro de 2025, o Tesoureiro do Ente Público identificou as seguintes movimentações previstas para o mês de novembro de 2025:

- Pagamento folha de salários, valor de R$ 1.300.000,00, dia 03/11/2025.
- Recebimento de impostos, valor de R$ 900.000,00, dia 18/11/2025.
- Pagamento de fornecedor R$ 75.000,00, dia 04/11/2025.


Sabendo que o saldo inicial das disponibilidades no mês de novembro de 2025 será de R$ 1.250.000,00, é CORRETO afirmar que:

O setor de habitação de um município brasileiro precisa aumentar a eficácia na gestão urbana e na implementação de políticas públicas. Com essa finalidade, está sendo buscado um financiamento junto ao governo federal para promover a capacitação técnica, jurídica e organizacional desse setor, com o objetivo de incrementar as políticas urbanas de regularização fundiária. Para tal, foi elaborada uma planilha orçamentária na qual o investimento total está calculado em R$ 1,2 milhão. Com relação à contrapartida do município, que deve fazer parte do investimento total, o responsável pelos estudos iniciais registrou o valor de R$ 60 mil.
Ao ler as condições para o programa de financiamento que atende à modalidade pleiteada, o supervisor do setor alertou que o valor da contrapartida do município deve corresponder a 7,5% do investimento total. Pediu, então, que o responsável pelo estudo verificasse a planilha, lembrando-o de que o município só poderia dispor de até R$ 75 mil para a contrapartida.
Ao rever a planilha, o responsável pelo estudo informou que, para atender às condições apresentadas, 

Na análise do ciclo operacional e do ciclo financeiro, considere: prazo médio de estocagem de 45 dias, prazo médio de recebimento de 30 dias e prazo médio de pagamento de 20 dias.

Assinale a alternativa correta sobre os ciclos.

No Regulamento do Fundo de Desenvolvimento dos CREFs, a aprovação de projetos depende de regularidade institucional comprovada na data de apreciação.
Assinale a alternativa correta.

A classificação funcional-programática organiza a ação governamental. Sobre seus componentes e estrutura, registre V, para as afirmativas verdadeiras, e F, para as falsas:

(__)A "Função" é o maior nível de agregação das diversas áreas de despesa que competem ao setor público (ex: Saúde, Educação) e deve guardar relação direta com a missão institucional do órgão, sendo vedado a um órgão classificar despesas em funções típicas de outros, como o Ministério da Educação executar despesas na função Saúde.
(__)O "Programa" é o instrumento de organização da ação governamental que articula um conjunto de ações visando à concretização dos objetivos previstos no Plano Plurianual (PPA), podendo ser Temático (entrega de bens/serviços) ou de Gestão, Manutenção e Serviços ao Estado.
(__)A "Ação" classifica-se em Atividade (manutenção), Projeto (expansão/aperfeiçoamento com início, meio e fim) ou Operação Especial (despesas que não contribuem para manutenção ou expansão das ações de governo, como pagamento da dívida).
(__)O "Subtítulo" (localizador do gasto) representa a menor unidade de classificação programática, identificando a localização geográfica física da ação, não podendo abranger mais de um município em sua definição.

Após análise, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta dos itens acima, de cima para baixo:

A gestão de tesouraria em entidades públicas exige um controle rigoroso sobre a origem e a destinação dos recursos, que são classificados como vinculados ou livres (não vinculados). Os recursos vinculados possuem uma destinação específica definida por lei ou norma, enquanto os recursos livres podem ser aplicados discricionariamente pelo gestor. Acerca desse controle, marque V, para as afirmativas verdadeiras, e F, para as falsas.

(__) Os recursos provenientes de operações de crédito são considerados recursos vinculados, pois destinam-se, em regra, a financiar despesas de capital, conforme vedação constitucional (Regra de Ouro).

(__) Os recursos arrecadados com impostos, por força do princípio da não afetação, são a principal fonte de recursos livres (ou não vinculados) do Tesouro.

(__) A gestão do caixa deve manter o controle segregado dos saldos de recursos vinculados, mesmo que os valores estejam depositados em uma Conta Única do Tesouro, para garantir que não sejam utilizados para fins diversos. 

(__) Recursos recebidos por meio de convênios com a União ou Estados são classificados como recursos livres, podendo ser aplicados em qualquer despesa municipal, como pagamento de pessoal.

Após análise, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta dos itens acima, de cima para baixo:

Durante o acompanhamento das obrigações financeiras de uma sociedade anônima prestadora de serviços públicos, identifica-se que vários pagamentos estavam sendo efetuados sem controle prévio da disponibilidade de caixa, enquanto a diretoria discutia a distribuição antecipada de dividendos aos acionistas. Diante disso, analise as assertivas e assinale a alternativa que aponta as corretas. 

I. A liquidez é um princípio fundamental da administração financeira e refere-se à capacidade da empresa de honrar seus compromissos no curto prazo, o que exige planejamento das entradas e saídas de recursos.

II. A distribuição de dividendos pode ser realizada mesmo em situações de desequilíbrio de caixa, desde que haja previsão estatutária e aprovação dos acionistas.

III. Para garantir o equilíbrio financeiro, é necessário verificar o saldo disponível e ordenar os pagamentos com base na data de vencimento e relevância contratual.

IV. Em uma sociedade anônima, o pagamento de fornecedores pode ser postergado indefinidamente se houver decisão da diretoria para priorizar a remuneração dos acionistas.

O setor administrativo verifica que há compromissos financeiros agendados para os próximos dias, como pagamento de contratos de manutenção e aquisição de materiais. No entanto há um atraso na entrada de recursos previstos. Para garantir o equilíbrio financeiro da unidade, é necessário utilizar uma ferramenta que permite acompanhar o saldo disponível e programar os pagamentos com responsabilidade. Essa ferramenta é

Considerando as disposições da Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF) acerca da execução orçamentária e do cumprimento das metas, julgue verdadeiro (V) ou falso (F) o que se afirma a seguir e assinale a alternativa com a sequência CORRETA.

(__) Até trinta dias após a publicação dos orçamentos, o Poder Executivo estabelecerá a programação financeira e o cronograma de execução mensal de desembolso.

(__) Se verificado, ao final de um trimestre, que a realização da receita poderá não comportar o cumprimento das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais, os Poderes e o Ministério Público promoverão, por ato próprio e nos montantes necessários, nos trinta dias subsequentes, limitação de empenho e movimentação financeira, segundo os critérios fixados pela lei de diretrizes orçamentárias.

(__) Não serão objeto de limitação as despesas que constituam obrigações constitucionais e legais do ente, inclusive aquelas destinadas ao pagamento do serviço da dívida, as relativas à inovação e ao desenvolvimento científico e tecnológico custeadas por fundo criado para tal finalidade e as ressalvadas pela lei de diretrizes orçamentárias.

(__) No prazo de sessenta dias após o encerramento de cada semestre, o Banco Central do Brasil apresentará, em reunião conjunta das comissões temáticas pertinentes do Congresso Nacional, avaliação do cumprimento dos objetivos e metas das políticas monetária, creditícia e cambial, evidenciando o impacto e o custo fiscal de suas operações e os resultados demonstrados nos balanços.

Assinale a equação de fechamento do Boletim de Caixa ao fim do dia:

A Conta Única do Tesouro Nacional é um instrumento de centralização dos recursos financeiros arrecadados pelos órgãos e entidades da administração pública federal, sob responsabilidade da Secretaria do Tesouro Nacional, com o objetivo de permitir uma gestão eficiente da liquidez do setor público. Assinale a alternativa correta.

O Fundo Nacional de Saúde (FNS) é o gestor financeiro dos recursos destinados a financiar as despesas correntes e de capital do Ministério da Saúde, bem como dos órgãos e entidades integrantes do Sistema Único de Saúde. O financiamento federal da saúde pública é um processo que envolve etapas específicas e conta com a participação de diferentes entes federativos. Considerando as atribuições e o funcionamento do Fundo Nacional de Saúde, registre V, para verdadeiras, e F, para falsas:

(__)O FNS atua na execução orçamentária, financeira e contábil, além de desenvolver mecanismos para disponibilizar informações à sociedade sobre custeios, investimentos e financiamentos no âmbito do SUS.
(__)O financiamento federal da saúde pública consiste nas etapas de planejamento dos investimentos, execução dos recursos federais e monitoramento da aplicação dos recursos públicos.
(__)O Fundo Nacional de Saúde limita-se a transferir os recursos financeiros, não possuindo atribuição de orientar estados e municípios quanto à elaboração de projetos e aplicação eficiente dos recursos.

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta:

Na análise de viabilidade de projetos aplicada ao fluxo de caixa, o método utilizado para projetar um orçamento de caixa a longo prazo é o método:

Suponha que o custo de capital de uma empresa não seja constante ao longo do tempo. Em determinado momento, um especialista de avaliação econômica deseja determinar a taxa de desconto ou taxa mínima de atratividade, a qual será utilizada para a seleção de projetos, com base no critério da Taxa Interna de Retorno (TIR). Para isso, ele traça um gráfico com duas curvas e busca o ponto de equilíbrio do investimento, que ocorre na interseção dessas curvas. Essas duas curvas seriam representadas nos eixos X e Y por:

Nesse projeto, a taxa interna de retorno a partir de valores do fluxo de caixa é:

Análise de Alternativas de Investimento: O desenvolvimento de um campo de óleo ou gás requer um alto investimento, especialmente em lâmina d'água profunda, e apresenta um grande número de incertezas envolvendo fatores políticos, econômicos e técnicos. São necessárias hipóteses restritivas para fatores de recuperação, preços do óleo e gás, custos de investimento/operação e taxa de inflação. A utilização de indicadores econômicos é de grande importância para a escolha da melhor alternativa. Desta forma NÃO é correto afirmar: