Questões de Concurso Comentadas para Analista - Contabilidade

Q92045

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92045 Auditoria

Visando manter a qualidade e a credibilidade do seu trabalho, ao identi?car ameaças que possam comprometer a sua independência, o auditor deve tomar a seguinte providência:

A

comunicar a direção da entidade auditada, para que sejam tomadas as providências necessárias à sua eliminação.

B

aplicar as salvaguardas adequadas, para eliminar as ameaças ou reduzi-las a um nível aceitável, documentando-as.

C

propor aos responsáveis pela entidade de auditoria a supressão das ameaças mediante acordo entre as entidades.

D

documentar as ameaças e comunicá-las aos órgãos de supervisão e controle do setor em que atua a entidade auditada.

E

eliminar as ameaças mediante comunicação aos responsáveis pela governança da entidade auditada e fazer constar tais providências no seu parecer.

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Q92044

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Prova: ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 |

Q92044 Auditoria

Assinale a opção que indica uma ação capaz de eliminar a perda de independência da entidade de auditoria por interesse financeiro direto.

A

Fazer constar nos relatórios produzidos o tipo de interesse financeiro, a extensão desse interesse.

B

Encerrar o trabalho de auditoria ou transferi-lo a outra entidade.

C

Alienar o interesse financeiro direto antes de a pessoa física tornar-se membro da equipe de auditoria.

D

Alienar o interesse financeiro ou transferi-lo temporariamente até a conclusão dos trabalhos.

E

Comunicar às entidades de supervisão e controle a existência desse interesse e aguardar pronunciamento.

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Q92023

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92023 Economia

A negociação de índices como o Ibovespa no Brasil e o Dow Jones Industrial nos Estados Unidos da América, entre outros, serve como instrumento para:

A

indicar as variações diárias das ações negociadas em bolsas.

B

tomar decisões de investimento em ações de maior liquidez.

C

formular estratégias de proteção de posições a descoberto.

D

balancear carteiras de investimentos.

E

medir a rentabilidade de fundos de investimento.

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Q92022

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92022 Economia

Estudos empíricos permitem afirmar que o aumento do preço de exercício de uma opção sobre ações reflete a expectativa de maiores retornos. Pode-se, pois, considerar que:

A

existe relação em uma só direção entre variação de preços de ações e opções.

B

como preço das opções resulta unicamente das expectativas dos investidores, o resultado da análise empírica é inconclusivo.

C

que, tal como nos mercados futuros, no termo o preço do ativo subjacente e dos contratos se aproxima.

D

a volatilidade das opções decorre dos retornos reais das ações.

E

é elevada a probabilidade de haver relação biunívoca, isto é, nos dois sentidos, entre volatilidade preço de opções e retorno das ações.

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Q92020

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92020 Economia

Risco, como probabilidades de ganho ou perda, aparece nos casos de:

A

concessão de crédito, quando há seleção adversa.

B

free riding, nas externalidades positivas.

C

incerteza futura sobre decisões de consumo.

D

arbitragem de preços de ativos.

E

falta de fiscalização do investidor.

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Q92019

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92019 Economia

Modelos de precificação de ações são desenvolvidos partindo da noção de equilíbrio de mercado. Assim, pode-se considerar que:

A

a relação risco – retorno leva em conta a liquidez.

B

a relação volatilidade e risco de mercado pende para ações macroeconômicas.

C

a relação entre valor contábil dos ativos e pagamento de dividendos prevê o futuro.

D

há relação da estrutura de capital com o preço das ações.

E

mudanças da situação atual são relacionadas à variação do preço.

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Q92018

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92018 Economia

Há quem afirme que nos mercados futuros os contratos são despersonalizados, o que se explicaria por

A

serem contratos por adesão.

B

serem contratos em que a liquidação por diferença prevalece sobre a entrega física do bem.

C

os contratantes terem como contraparte a Bolsa ou agente de compensação.

D

os contratantes escolherem, depois de definido o objeto, apenas a quantidade de contratos.

E

aos contratantes interessar a liquidez do mercado.

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Q92016

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92016 Economia

Contratos a futuro e a termo, negociados em bolsas, distinguem-se:

A

por grau de especulação das operações celebradas.

B

por maior risco nos futuros.

C

por atender a interesses dos especuladores ou dos hedgers.

D

por serem os negócios a termo mais vulneráveis, dada a menor ?scalização das autoridades reguladoras.

E

pelas formas de liquidação.

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Q92015

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92015 Economia

A circulação de valores mobiliários pode ocorrer mediante empréstimo, o que não se aplica a

A

ações ordinárias sem valor nominal.

B

ações preferenciais com direito de voto.

C

derivativos.

D

debêntures subordinadas.

E

opções para a subscrição de ações ou debêntures.

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Q92014

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92014 Economia

As operações com opções como direito formativo gerador:

A

só devem ser admitidas, quando negociadas por instituições financeiras.

B

espelham informações privilegiadas dos lançadores.

C

no modelo, europeu podem ser liquidadas a qualquer tempo.

D

lançadas a descoberto, criam riscos.

E

servem como instrumento de hedge, se o ativo for complementar.

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Q92013

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92013 Economia

Derivativos, entre os quais swaps, são modelados para

A

transferir riscos tal como se dá com o seguro de danos.

B

permitir o uso de informações visando lucros.

C

equacionar efeitos de variações opostas em posições credoras e devedoras.

D

facilitar a especulação com volatilidade preço de ativos.

E

tornar simples a arbitrabilidade preço de ativos financeiros.

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Q92012

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92012 Economia

O sistema de custódia de títulos e valores mobiliários emitidos por sociedades anônimas consiste de:

A

conjunto de instituições financeiras que repartem entre si a guarda de ações escriturais;

B

os bancos comerciais que mantêm serviços de cofres de aluguel;

C

conjunto de instituições privadas que, por gozar de notória reputação, oferece serviços de guarda de valores mobiliários;

D

todos os agentes autônomos que prestam serviços no mercado de ações;

E

conjunto de instituições financeiras autorizadas pela CVM para manter a guarda de ativos fungíveis;

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Q92011

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92011 Economia

Entende-se por companhia aberta aquela que:

A

adota estrutura de sociedade em comandita por ações que são de titularidade de membros da mesma família.

B

limitada, regida supletivamente pela lei de S.A, emite debêntures subscritas pelos cotistas.

C

é sociedade por ações emissora de debêntures para subscrição pública.

D

a título de prêmio, oferece opções de subscrição aos empregados.

E

é sociedade por ações, cujo capital é titulado por muitas pessoas.

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Q92010

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92010 Economia

Compete à CVM, como autarquia federal, garantir o funcionamento regular e eficiente dos mercados de valores mobiliários. Assim deve:

A

aprovar todas e quaisquer negociações com valores mobiliários em bolsa.

B

aprovar a abertura das companhias para fins de captação de poupança popular.

C

regular e fiscalizar comportamentos de investidores no país e no exterior.

D

orientar investidores em suas escolhas para aplicação de recursos.

E

manter acordos com bolsas de valores estrangeiras para a divulgação de informações.

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Q92009

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92009 Economia

Mercado de Bolsa e de balcão caracterizam-se por:

A

ser o de balcão menos transparente do que o de Bolsa.

B

a incidência do poder de ?scalização da CVM ser maior no de balcão.

C

a auto-regulação ser mais presente no mercado de balcão do que no de Bolsa.

D

prevenirem perdas com volatilidade preço dos ativos negociados.

E

profissionalidade dos agentes.

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Q92007

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92007 Economia

O pedido de autorização para o funcionamento de mercado de balcão organizado endereçado à CVM implica:

A

manutenção de espaço físico para a realização das operações.

B

menor volatilidade preço dos valores mobiliários nele admitidos.

C

exigência de regras de governança corporativa na administração das companhias cujas ações forem nele negociadas.

D

manutenção de registro das operações.

E

regulação externa ou hetero-regulação.

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Q92006

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92006 Economia

Opções de compra ou de venda de ações são estratégias para

A

o lançador receber o prêmio.

B

especular com a variação de preço das ações ao longo do tempo.

C

evitar volatilidade do mercado.

D

facilitar a estimação do preço futuro das ações no mercado.

E

proteção de posições acionárias.

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Q92004

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92004 Economia

Afirmar-se, em relação a valores mobiliários, que o mercado primário exige o funcionamento do secundário, indica que:

A

os investidores preferem ter meios para, rápida e facilmente, trocar de posição.

B

a eficiência do mercado primário é limitada e imperfeita.

C

a incerteza domina a tomada de decisões de investidores.

D

o mercado de balcão deve ser estimulado para fomentar o crescimento econômico.

E

entre ter recursos líquidos ou liquidáveis, as pessoas preferem a primeira alternativa.

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Q92003

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92003 Economia

A multiplicidade de instrumentos financeiros oferecidos nos mercados favorece:

A

a escolha de riscos separando agentes a eles avessos dos propensos.

B

a criação de instituições que administram riscos.

C

a análise e avaliação do comportamento ético de investidores a operadores.

D

a transparência na formação de preços de valores mobiliários.

E

o desenvolvimento econômico.

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Q92002

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92002 Economia

A lógica da composição do mercado financeiro tem como fundamento:

A

facilitar a transferência de riscos entre agentes.

B

aumentar a poupança destinada a investimentos de longo prazo.

C

mediar as relações entre agentes de?citários e os superavitários visando o bem-estar geral

D

preservar as funções da moeda.

E

garantir retornos aos aplicadores de recursos financeiros.

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