“A simulação de Monte Carlo é uma ferramenta para análise de risco utilizada em situações em que são necessárias decisões que envolvam escolhas entre várias alternativas de projetos, em função do impacto causado pela probabilidade de ocorrência de um sinistro.” (Cespe/2015)

• é uma técnica quantitativa.

Gabarito: letra A.

LETRA A: O COSO ajuda a garantir que um projeto seja executado com controle, transparência e gestão de riscos eficiente, mas não substitui metodologias como PMBOK ou Agile — ele complementa essas abordagens na parte de governança e controle.

FCC não dá mole, já está cobrando conceito de modelagem estatística em questão de cargo de administrativo...

(COSO ERM & Simulação de Monte Carlo)

COSO ERM (Enterprise Risk Management): Focado na integração da gestão de riscos com a estratégia e a performance da organização. Um dos seus eixos centrais é garantir que os riscos assumidos para gerar valor permaneçam dentro do Apetite ao Risco (quantidade e tipo de risco que a organização aceita assumir na busca de seus objetivos).

Simulação de Monte Carlo: Técnica de análise quantitativa de riscos que executa milhares de iterações do modelo recalculando o resultado a cada vez com um conjunto diferente de valores aleatórios extraídos das funções de probabilidade de entrada.

Aplicações no Contexto de Riscos:

a. Transforma incertezas individuais em uma distribuição probabilística do resultado global (ex.: "Há 85% de chance do projeto custar até R$ 10 milhões").

b. Subsidia o planejamento de reservas de contingência financeiras e temporais de forma alinhada à tolerância ao risco da organização.

Justificativa da Questão

A Alternativa A está correta porque sintetiza o papel das análises quantitativas de risco à luz do framework

COSO ERM (Gestão de Riscos Corporativos):

- Visão de Portfólio e Dispersão: A Simulação de Monte Carlo gera uma distribuição de probabilidade (curva de resultados) em vez de uma estimativa pontual. Isso permite que os tomadores de decisão enxerguem a variabilidade/dispersão dos cenários (pior caso, caso provável, melhor caso).

- Alinhamento ao Apetite ao Risco: Sabendo a probabilidade de o projeto ultrapassar determinado custo ou prazo, a governança avalia se esse nível de risco exposição está dentro do apetite ao risco (Risk Appetite) pré-definido pelo Conselho/Diretoria.

Por que as demais estão incorretas?

B: A Simulação de Monte Carlo não busca "precisão exata" de um resultado único, mas sim mapear a amplitude de variabilidade e incerteza.

C: A matriz COSO é um framework conceitual de governança e controle; ela não possui uma fórmula de cálculo de lucratividade atrelada a "outputs" de softwares estatísticos.

D: O COSO ERM prega a complementaridade: métodos quantitativos (como Monte Carlo) não substituem a análise qualitativa, nem "estabelecem" o apetite ao risco (que é uma decisão estratégica da alta administração).

E: Monte Carlo não elimina a subjetividade, pois as distribuições de probabilidade de entrada (inputs) e as premissas dependem da estimativa de especialistas (expert judgment) e dados históricos sujeitos a viés.

VISÃO CRIADA PELO GEMINI

A

A Simulação de Monte Carlo permite avaliar a dispersão dos resultados e as probabilidades de desvios, fornecendo suporte técnico para fundamentar decisões alinhadas ao apetite ao risco fixado pelo COSO ERM, sem prever valores exatos ou anular a subjetividade das premissas.

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