O município de Só o Ouro do Leste apresentou as seguintes i...
O município de Só o Ouro do Leste apresentou as seguintes informações para a elaboração da sua Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC), referente ao exercício findo em 31/12/2023:
Considerando unicamente as informações apresentadas, é correto determinar que a atividade
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- Pagamentos em caixa a fornecedores de mercadorias: (60.000)
- Pagamentos em caixa de tributos sobre o patrimônio: (70.000)
- Recebimentos de caixa decorrentes de impostos: 90.000
- Recebimentos de caixa prestação de serviços: 15.000
Total operacional:
= 90.000 + 15.000 − 60.000 − 70.000
= 105.000 − 130.000
= −25.000 (consumo de caixa)
Atividades Operacionais: Referem-se às transações principais da empresa, relacionadas à geração de receita e despesas operacionais do dia a dia.
Recebimentos de caixa decorrentes de impostos +90.000
Recebimentos de caixa de prestação de serviços +15.000
Pagamentos em caixa a fornecedores de mercadorias –60.000
Pagamentos em caixa de tributos sobre o patrimônio –70.000
Caixa líquido consumido nas atividades operacionais = –25.000
Atividades de Investimento: Envolvem a compra e venda de ativos de longo prazo, como imóveis e equipamentos, além de investimentos financeiros.
Recebimentos de caixa da venda de ativo imobilizado +25.000
Pagamentos em caixa para aquisição de ativo imobilizado –60.000
Recebimentos da venda de instrumentos patrimoniais +90.000
Caixa líquido gerado nas atividades de investimento = +55.000
Atividades de Financiamento: Relacionadas ao financiamento da empresa, incluindo empréstimos, debêntures e aumento de capital.
Amortização de empréstimos –40.000
Recebimento de caixa da emissão de debêntures +35.000
Pagamentos por arrendamento mercantil financeiro (redução de passivo) –80.000
Caixa líquido consumido pelas atividades de financiamento = -85.000
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