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Q1308741

Auditoria Auditoria Independente (Externa) , Auditor Independente: Objetivos, Requisitos, Deveres e Responsabilidades (NBC TA 200) ,

Ano: 2008 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2008 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1308741 Auditoria

É vedada a contratação e a manutenção de auditor independente por parte das Sociedades Supervisionadas, caso fiquem configuradas situações de conflitos de interesses previstos no artigo 7º da Resolução CNSP nº. 118/04. Assinale a alternativa que não representa tal situação.

Alternativas

Prestação concomitante de serviços de auditoria independente e de consultoria, principalmente com serviços que envolvem a avaliação do patrimônio líquido a valor contábil, inclusive de suas controladas e coligadas.

Determinação de valores para efeito de constituição das provisões técnicas, inclusive da Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados e da Provisão para Contingências que venham a ser utilizadas como base para registros nas demonstrações contábeis.

Planejamento tributário e auditoria interna.

Reavaliação de ativo permanente que venha a ser utilizado como base para registro nas demonstrações contábeis.

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Q1308745

Auditoria Auditoria Independente (Externa) , Auditor Independente: Objetivos, Requisitos, Deveres e Responsabilidades (NBC TA 200) ,

Ano: 2008 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2008 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1308745 Auditoria

Analise as assertivas abaixo e assinale a alternativa correta.

Alternativas

Na prestação de serviços de auditoria independente para as sociedades supervisionadas, deverão ser observadas unicamente as disposições específicas da CNSP e da SUSEP.

O parecer de auditoria, expressando a opinião do auditor, deve ser elaborado de acordo com modelo específico determinado pelo CNSP.

A contratação ou manutenção do auditor independente pelas sociedades supervisionadas fica condicionada à aprovação do responsável técnico, diretor, gerente, supervisor ou qualquer outro integrante com função de gerência da equipe envolvida nos trabalhos de auditoria, em certificação organizada pelo CFC.

As sociedades supervisionadas devem substituir o auditor independente contratado, no máximo, após emitidos pareceres relativos a três exercícios sociais completos.

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Q1308748

Auditoria Auditoria Independente (Externa) , Conceitos e Objetivos ,

Ano: 2008 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2008 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1308748 Auditoria

Com referência à Independência do Auditor, a Resolução nº. 118 do Conselho Nacional de Seguros Privados, indique a alternativa correta.

Alternativas

Limita-se ao Sócio da Empresa de Auditoria que assina o parecer, uma vez que ele é o responsável técnico perante a SUSEP.

Inclui toda a equipe, inclusive os assistentes (juniores ou trainees), independente do nome do cargo ou função exercida por esses profissionais, uma vez que eles fazem parte da equipe.

Limita-se aos sócios da empresa de auditoria envolvidos nos trabalhos da entidade auditada, ou seja, o responsável técnico e o sócio especialista em assuntos de natureza fiscal.

O responsável técnico, diretor, gerente, supervisor ou outro integrante com função de gerência da equipe envolvida nos trabalhos de auditoria da sociedade supervisionada ou de suas controladas, coligadas ou a ela equiparadas não podem possuir participação acionária nas sociedades supervisionadas auditadas.

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Q1308770

Auditoria Controle Interno , Componentes, ambiente, propósitos e abrangência , Auditoria Independente (Externa) , Risco de auditoria ( assuntos)

Ano: 2008 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2008 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1308770 Auditoria

A avaliação de risco e dos controles internos das sociedades deverá contemplar, exceto.

Alternativas

Os controles internos desenvolvidos e implementados devem ser estruturados de forma a possibilitar a identificação de pessoas consideradas politicamente expostas.

Os estudos sobre risco deverão abranger todos os produtos comercializados pelas sociedades supervisionadas.

A obrigatória autorização prévia da SUSEP para o estabelecimento de relação de negócios com a pessoa politicamente exposta.

Os controles internos desenvolvidos e implementados devem identificar a origem dos recursos envolvidos nas transações dos clientes identificados como pessoas politicamente expostas, podendo ser considerada a compatibilidade das operações com o patrimônio constante dos cadastros respectivos.

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Q1308776

Auditoria Auditoria Independente (Externa) , Auditor Independente: Objetivos, Requisitos, Deveres e Responsabilidades (NBC TA 200) ,

Ano: 2008 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2008 - CFC - Auditor Independente - SUSEP |

Q1308776 Auditoria

Instrução CVM nº. 381/03 dispõe sobre a divulgação, pelas entidades auditadas, de informações sobre a prestação, pelo auditor independente, de outros serviços que não sejam de auditoria externa. Nesse sentido, as entidades auditadas deverão divulgar os seguintes itens, exceto:

Alternativas

A data da contratação, o prazo de duração, se superior a um ano, e a indicação da natureza de cada serviço prestado.

Exposição justificada da declaração do auditor, fornecida à administração da entidade auditada, mencionando as razões, em seu entendimento, de que a prestação de outros serviços não afetou a independência e a objetividade necessárias ao desempenho dos serviços de auditoria externa.

O valor total dos honorários contratados e o seu percentual em relação aos honorários relativos aos serviços de auditoria externa.

A política ou procedimentos adotados pelos auditores independentes para evitar o conflito de interesses e perda de independência ou objetividade.

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Respostas

1: A

2: C

3: D

4: C

5: D

🚨 É AGORA OU NUNCA!

🚨 É AGORA OU NUNCA!

Questões de Concurso Público CFC 2008 para Auditor Independente - SUSEP

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