A avaliação de risco e dos controles internos das sociedades...

O tema central da questão é a avaliação de risco e dos controles internos nas sociedades supervisionadas, com foco em como lidar com pessoas politicamente expostas (PEPs). Este tipo de questão exige conhecimentos sobre os procedimentos de auditoria externa, especialmente no que tange à prevenção de riscos associados a operações financeiras com possíveis implicações legais e regulatórias.

A alternativa correta é a C: "A obrigatória autorização prévia da SUSEP para o estabelecimento de relação de negócios com a pessoa politicamente exposta."

Justificativa: Esta alternativa está incorreta porque a exigência de autorização prévia da SUSEP (Superintendência de Seguros Privados) não é uma prática comum ou obrigatória para iniciar relações de negócios com pessoas politicamente expostas. O que normalmente se faz é intensificar a avaliação dos riscos e monitorar as transações dessas pessoas, mas uma autorização prévia não é um passo padrão diretamente associado aos controles internos de risco.

Explicação das alternativas incorretas:

Alternativa A: "Os controles internos desenvolvidos e implementados devem ser estruturados de forma a possibilitar a identificação de pessoas consideradas politicamente expostas." Esta alternativa está correta dentro do contexto de auditoria, pois identificar PEPs é uma prática comum e necessária para gerenciar riscos associados a estas pessoas.

Alternativa B: "Os estudos sobre risco deverão abranger todos os produtos comercializados pelas sociedades supervisionadas." Esta alternativa também está correta, pois faz parte das boas práticas de auditoria garantir que todos os produtos e operações sejam avaliados quanto aos riscos que podem representar.

Alternativa D: "Os controles internos desenvolvidos e implementados devem identificar a origem dos recursos envolvidos nas transações dos clientes identificados como pessoas politicamente expostas, podendo ser considerada a compatibilidade das operações com o patrimônio constante dos cadastros respectivos." Esta alternativa está correta, pois é fundamental que os controles internos consigam rastrear a origem dos recursos de PEPs para evitar lavagem de dinheiro e outros crimes financeiros.

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