Questões de Auditoria para Concurso - Página 26

Q3987306

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: Prefeitura de Joinville - SC Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - Prefeitura de Joinville - SC - Arqueólogo |

Q3987306 Auditoria

Relatórios de conformidade documentam desempenho frente a condicionantes, não conformidades e ações corretivas, anexando evidências que comprovem a execução das medidas previstas. Esses documentos são fundamentais para prestar contas ao IPHAN e aos órgãos ambientais durante o licenciamento arqueológico, assegurando rastreabilidade e transparência no acompanhamento das ações. Assinale a alternativa que apresenta corretamente esses elementos.

A

Emissão de documentos apenas quando houver autuação.

B

Indicadores de desempenho, não conformidades, correções, registros de campo, protocolos de comunicação com o IPHAN.

C

Resumos e cadernos de campo.

D

Síntese de atividades realizadas, dispensando análise de não conformidades ou medidas corretivas.

E

Registros de campo e relatórios de diagnóstico, sem vínculo com o atendimento das condicionantes.

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Q3985599

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: CODERN Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - CODERN - Analista Técnico Administrativo - Contador |

Q3985599 Auditoria

Sobre a perícia contábil, assinale a alternativa correta.

A

É vedada a utilização de trabalho de terceiros na execução da perícia.

B

Ao contrário do que ocorre na auditoria contábil, o planejamento da perícia contábil é fixo e não admite revisão ou atualização.

C

Avaliação é a pesquisa que busca constatar o que está oculto por quaisquer circunstâncias.

D

O laudo pericial contábil e o parecer técnico contábil devem ser elaborados somente por contador ou pessoa jurídica, se a lei assim permitir, que estejam devidamente registrados e habilitados.

E

O desenvolvimento é a etapa do trabalho pericial na qual o perito contábil estabelece os objetivos, as diretrizes, os recursos, o tempo e a metodologia a serem aplicados e avalia riscos.

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Q3985598

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: CODERN Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - CODERN - Analista Técnico Administrativo - Contador |

Q3985598 Auditoria

Uma contadora recém-integrada à equipe de contabilidade e controle interno da CODERN foi designada para avaliar os controles internos de um processo de concessão de diárias e passagens. Durante a execução do trabalho, a contadora identificou que:

• os servidores responsáveis pela autorização das viagens também executavam a liquidação das despesas;

• não havia procedimento formal de prestação de contas;

• parte das viagens não possuía justificativa aprovada pela chefia imediata.

Com base nessa situação e na NBC TI 01 – Norma sobre Auditoria Interna, assinale a alternativa correta.

A

A auditoria interna deve limitar-se à verificação da regularidade formal dos documentos, não cabendo avaliação da eficácia dos controles internos.

B

A ausência de segregação de funções poderia ser identificada por meio dos testes de observância, que visam à obtenção de razoável segurança de que os controles internos estabelecidos pela administração estão em efetivo funcionamento, inclusive quanto ao seu cumprimento pelos funcionários e pelos administradores da entidade.

C

A identificação de viagens sem justificativa aprovada não caracteriza risco relevante e, portanto, pode ser desconsiderada no relatório de auditoria.

D

A responsabilidade da auditoria interna limita-se à detecção de erros e fraudes já ocorridos, não incluindo a recomendação de melhorias nos processos avaliados.

E

A contadora poderá realizar o procedimento de inspeção, que consiste na obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedoras das transações e das operações, dentro ou fora da entidade.

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Q3985597

Ano: 2025 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: CODERN Prova: INSTITUTO AOCP - 2025 - CODERN - Analista Técnico Administrativo - Contador |

Q3985597 Auditoria

Durante a auditoria das demonstrações contábeis da CODERN, o responsável pela auditoria estruturou seu arquivo de trabalho buscando atender aos requisitos da NBC TA 230 – Documentação de Auditoria. Com base nessa norma, assinale a alternativa correta.

A

O responsável pela condução da auditoria deve incluir na documentação de auditoria todas as versões preliminares e superadas de papéis de trabalho, assegurando o rastreamento completo de todas as revisões feitas durante o processo.

B

O responsável pela condução da auditoria não pode modificar ou acrescentar nova documentação de auditoria após a montagem do arquivo final de auditoria ter sido completada.

C

O responsável pela condução da auditoria pode deixar de atender a um requisito relevante de uma norma de auditoria desde que documente como os procedimentos alternativos de auditoria executados cumprem a finalidade desse requisito e as razões para o não atendimento.

D

O responsável pela condução da auditoria deve montar a documentação em arquivo de auditoria e completar o processo administrativo de montagem do arquivo final de auditoria antes da data do seu relatório.

E

O responsável pela condução da auditoria não deve documentar as informações referentes a assuntos significativos inconsistentes com a sua conclusão.

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Q3928343

Ano: 2025 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: MTE Prova: CESPE / CEBRASPE - 2025 - MTE - Auditor-Fiscal do Trabalho - Curso de Formação (Prova 2) |

Q3928343 Auditoria

Acerca dos conceitos relacionados ao gerenciamento de riscos operacionais, assinale a opção correta.

A

O perigo pode ter, ou não, uma fonte de origem, que pode ser um agente químico, físico ou biológico.

B

Perigo é o potencial provável de causar dano.

C

O risco combina a consequência da ocorrência e a sua probabilidade de acontecer.

D

Risco é a certeza de alguém ser prejudicado por um perigo.

E

O risco para o ser humano prescinde da exposição ao perigo.

Q3903042

Ano: 2025 Banca: TJ-PI Órgão: TJ-PI Prova: TJ-PI - 2025 - TJ-PI - Residente Tecnológico |

Q3903042 Auditoria

Convém que o processo de monitoramento da organização abranja todos os aspectos dos processos de avaliação de riscos e tratamento de riscos para efeito de:

I. garantia de que os tratamentos de risco sejam eficazes, eficientes e econômicos tanto no projeto quanto na operação.
II. obtenção de informações para melhorar avaliações futuras de risco.
III. análise e aprendizado das lições de incidentes (incluindo erros próximos), mudanças, tendências, sucessos e fracassos.
IV. detecção de alterações no contexto interno e externo, incluindo alterações nos critérios de risco e os próprios riscos, que podem requerer análise crítica de tratamentos e prioridades de risco.
V. identificação de riscos emergentes.

Sobre as afirmativas acima, marque a alternativa CORRETA.

A

Apenas l e V são verdadeiras.

B

Apenas Il e IV são falsas.

C

Apenas l e V são verdadeiras e II, III e IV são falsas.

D

Todas são verdadeiras.

E

Algumas são falsas.

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Q3897547

Ano: 2025 Banca: Instituto Unique Órgão: Câmara de Barra do Chapéu - SP Prova: Instituto Unique - 2025 - Câmara de Barra do Chapéu - SP - Controlador Interno |

Q3897547 Auditoria

Texto associado

Leia o texto a seguir para responder à questão.

A importância do controle interno nas organizações [1] Em um cenário corporativo cada vez mais complexo e regulamentado, a eficácia do controle interno deixou de ser um mero diferencial competitivo para se tornar uma questão de sobrevivência. Muitas organizações, infelizmente, só percebem sua relevância após a ocorrência de fraudes significativas ou perdas financeiras substanciais. O controle interno não deve ser visto como um entrave burocrático, mas sim como um conjunto de mecanismos essenciais que asseguram a integridade da informação, a conformidade com leis e regulamentos e a eficiência operacional. [2] A implementação de um sistema robusto de controle interno perpassa todas as áreas da empresa, desde o chão de fábrica até a alta administração. Ele é, em essência, o sistema nervoso central da governança corporativa. Quando bem estruturado, ele mitiga riscos, protege os ativos da companhia e fornece aos gestores informações fidedignas para a tomada de decisão. Isso é crucial, pois decisões baseadas em dados imprecisos podem levar a organização a caminhos desastrosos. [3] Além disso, o controle interno fortalece a confiança dos stakeholders – acionistas, investidores, clientes e fornecedores. Uma empresa que demonstra possuir processos transparentes e auditáveis sinaliza ao mercado que sua gestão é séria e comprometida com a ética. A ausência desses controles, por outro lado, gera incertezas e pode afugentar investimentos essenciais. [4] Portanto, investir em controle interno não é um custo, mas um investimento estratégico. Assegurar que os processos estejam alinhados aos objetivos da organização e que existam "guardiões" desses processos é fundamental. A tecnologia, hoje, surge como uma aliada indispensável, automatizando verificações e permitindo auditorias mais ágeis e profundas. Não se trata de engessar a empresa, mas de garantir que ela possa crescer de forma sustentável e segura. (Fonte: Adaptado de "A importância do controle interno nas organizações", por José Ricardo Noronha. Publicado no portal Administradores.com.)

Qual das seguintes afirmações reflete corretamente a relação entre controle interno e a confiança dos stakeholders em uma organização?

A

O controle interno apenas é importante para o chão de fábrica e não impacta a confiança do mercado.

B

A ausência de controles internos gera incertezas e pode afugentar investimentos.

C

Os stakeholders confiam em uma organização independente da qualidade do seu controle interno.

D

Controles internos não têm impacto na transparência dos processos organizacionais.

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Q3897543

Ano: 2025 Banca: Instituto Unique Órgão: Câmara de Barra do Chapéu - SP Prova: Instituto Unique - 2025 - Câmara de Barra do Chapéu - SP - Controlador Interno |

Q3897543 Auditoria

Sobre os princípios de auditoria, analise:
I. A auditoria deve ser planejada com base no risco e na materialidade.
II. O auditor deve manter independência mental e ética.
III. A obtenção de evidências é dispensável quando houver confiança no controle interno. IV. A auditoria deve emitir opinião ou conclusão fundamentada.
Assinale a alternativa CORRETA:

A

Apenas I, II e IV estão corretas.

B

Apenas I e III estão corretas.

C

Apenas II está incorreta.

D

Todas estão corretas.

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Q3897541

Ano: 2025 Banca: Instituto Unique Órgão: Câmara de Barra do Chapéu - SP Prova: Instituto Unique - 2025 - Câmara de Barra do Chapéu - SP - Controlador Interno |

Q3897541 Auditoria

Em relação aos princípios do controle interno, assinale a alternativa INCORRETA:

A

O controle interno é exercido apenas por órgãos externos à Administração.

B

O controle deve ser exercido de forma preventiva e corretiva.

C

O controle interno visa garantir a economicidade e legalidade dos atos.

D

O controle interno contribui para a eficiência na aplicação dos recursos públicos.

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Q3893814

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893814 Auditoria

A carta de responsabilidade da administração corresponde a um documento formal, geralmente requerido pelos auditores independentes, no qual a alta administração da entidade afirma e reconhece sua responsabilidade sobre informações contábeis, controles internos e outros aspectos relevantes do processo de auditoria. Assinale a alternativa que representa corretamente uma característica da carta de responsabilidade da administração:

A

É um parecer emitido pela administração sobre a atuação dos auditores durante o processo de revisão das demonstrações financeiras.

B

É uma comunicação informal entre os auditores e os gestores operacionais, dispensando a necessidade de formalização por escrito.

C

É uma declaração escrita, datada e assinada pela administração da entidade, reconhecendo sua responsabilidade pela veracidade das demonstrações contábeis e pela manutenção de controles internos adequados.

D

É um documento utilizado apenas em auditorias internas e, por isso, não tem valor jurídico em auditorias externas.

E

É um relatório emitido exclusivamente pelos auditores para confirmar as limitações do escopo de auditoria em entidades públicas.

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Q3893813

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893813 Auditoria

A auditoria é uma atividade essencial de controle e análise dentro e fora das organizações. Embora compartilhem fundamentos técnicos semelhantes, a auditoria interna e a auditoria externa se diferenciam em diversos aspectos relacionados à finalidade, vínculo institucional e foco da atuação.
Associe corretamente as características descritas nas afirmações abaixo com os tipos de auditoria (Auditoria Interna ou Auditoria Externa/Independente).
1.(__)Atua com vínculo direto à administração da entidade, avaliando continuamente os controles internos e auxiliando na governança.
2.(__)Tem como objetivo principal emitir opinião sobre as demonstrações contábeis para usuários externos, como investidores e órgãos reguladores.
3.(__)Possui independência funcional e não está subordinada à estrutura administrativa da empresa auditada.
4.(__)Pode emitir recomendações de melhoria operacional, mesmo em áreas não contábeis.

A seguir, assinale a alternativa

A

1 − Externa | 2 − Externa | 3 − Interna | 4 − Interna.

B

1 − Interna | 2 − Externa | 3 − Externa | 4 − Interna.

C

1 − Interna | 2 − Interna | 3 − Externa | 4 − Externa.

D

1 − Externa | 2 − Interna | 3 − Interna | 4 − Externa.

E

1 − Interna | 2 − Externa | 3 − Interna | 4 − Externa.

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Q3893811

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893811 Auditoria

A documentação da auditoria, também conhecida como papéis de trabalho, é o registro das evidências obtidas durante o processo de auditoria e serve de base para a formação da opinião do auditor sobre as demonstrações financeiras. Com base nas normas profissionais e na prática da auditoria, assinale a alternativa correta sobre os papéis de trabalho:

A

Os papéis de trabalho não precisam conter justificativas para desvios de procedimentos previamente planejados, desde que o auditor tenha aplicado julgamento profissional.

B

A legislação brasileira não prevê prazos mínimos de guarda para a documentação de auditoria, cabendo ao auditor decidir conforme conveniência.

C

Os papéis de trabalho devem ser suficientemente completos e detalhados para permitir que um auditor experiente, sem envolvimento prévio no trabalho, compreenda a natureza, a época e a extensão dos procedimentos aplicados, bem como os resultados obtidos.

D

Os papéis de trabalho podem ser alterados livremente após o encerramento do trabalho de auditoria, inclusive para ajustes de interpretação e correção de conclusões.

E

A documentação da auditoria é considerada propriedade da entidade auditada, devendo ser entregue em sua totalidade a qualquer momento, mediante solicitação da administração.

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Q3893808

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893808 Auditoria

A definição clara de responsabilidade e autoridade no contexto dos controles internos é essencial para garantir a responsabilização dos atos administrativos e a adequada segregação de funções. Com base na afirmação, relacione os elementos da Coluna I (conceitos) com os correspondentes da Coluna II (aplicações práticas).
Coluna I − Conceitos
1.Responsabilidade. 2.Autoridade. 3.Segregação de funções. 4.Controle preventivo.

Coluna II − Aplicações Práticas
(__)Atribuição formal de poderes para aprovar atos e decisões.
(__)Estabelecimento de deveres e expectativas de desempenho.
(__)Separação entre quem aprova, executa e confere operações.
(__)Adoção de práticas para evitar falhas antes que ocorram.

Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de correspondência entre as colunas:

A

1 − 2 − 4 − 3.

B

1 − 4 − 2 − 3.

C

2 − 1 − 3 − 4

D

3 − 2 − 1 − 4.

E

4 − 3 − 1 − 2.

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Q3893804

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893804 Auditoria

Analise as afirmações abaixo sobre procedimentos de auditoria.
I.A inspeção física de ativos é considerada um procedimento de auditoria substantivo e visa comprovar a existência e a condição dos bens patrimoniais.
II.A confirmação externa, como solicitação de saldos a clientes, é considerada um procedimento analítico e serve para avaliar tendências financeiras.
III.A indagação junto à administração da entidade auditada deve ser o único procedimento adotado para obter evidência sobre a efetividade dos controles internos.

A seguir, assinale a alternativa correta.

A

Apenas os itens I e II estão corretos.

B

Apenas o item I está correto.

C

Os itens I, II e III estão corretos.

D

Apenas os itens I e III estão corretos.

E

Apenas os itens II e III estão corretos.

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Q3893799

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893799 Auditoria

A auditoria trata-se de uma atividade técnica e independente, cujo objetivo principal é examinar registros e demonstrações contábeis para verificar sua conformidade com os princípios e normas aplicáveis. Assinale a alternativa correta sobre auditoria.

A

A auditoria tem como objetivo principal emitir uma opinião fundamentada sobre a fidedignidade das demonstrações contábeis, servindo como instrumento de credibilidade para os usuários da informação.

B

A função da auditoria é verificar se a empresa obteve lucro, servindo prioritariamente como ferramenta de análise de desempenho econômico-financeiro.

C

A auditoria é uma função subordinada à contabilidade, devendo seguir as orientações da equipe contábil para não comprometer a uniformidade dos relatórios financeiros.

D

O escopo da auditoria envolve exclusivamente o exame de documentos fiscais, não abrangendo a avaliação de controles internos ou de processos operacionais.

E

A auditoria se limita à identificação de erros materiais, não sendo sua função emitir parecer ou opinião sobre os registros financeiros analisados.

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Q3893796

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893796 Auditoria

O método de processamento de dados em auditoria consiste no uso de ferramentas e técnicas para capturar, examinar e analisar informações dos sistemas contábeis e financeiros com vistas à obtenção de evidências válidas. Assinale a alternativa correta sobre o uso de métodos de processamento de dados em auditoria:

A

A análise de dados em auditoria só é possível após a exportação completa do sistema contábil para planilhas eletrônicas externas.

B

O uso de softwares de auditoria impede o auditor de exercer julgamento profissional, pois os resultados são sempre automatizados.

C

A conferência manual dos livros contábeis, mesmo em sistemas informatizados, é o método mais eficaz para identificar fraudes complexas.

D

Os testes de auditoria baseados em TI são aplicáveis apenas em empresas que utilizam sistemas ERP de grande porte.

E

A auditoria assistida por computador permite a realização de testes substantivos e de conformidade diretamente nos sistemas informatizados, favorecendo maior precisão e alcance nas análises.

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Q3893795

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893795 Auditoria

A respeito de controles internos e a relação custo benefício, é correto afirmar que:
I.A implementação de controles internos deve considerar que o custo de sua aplicação não ultrapasse os benefícios que proporciona à organização, mesmo que isso implique em aceitar certo nível de risco residual.
II.Todo controle interno deve ser implementado independentemente do seu custo, pois o objetivo principal é eliminar completamente qualquer possibilidade de fraude ou erro.
III.A relação custo-benefício nos controles internos é mais relevante em processos operacionais do que em processos financeiros, que exigem controle absoluto e sem flexibilização.

A seguir, assinale a alternativa correta.

A

Apenas os itens I e III estão corretos.

B

Apenas o item I está correto.

C

Apenas os itens II e III estão corretos.

D

Apenas os itens I e II estão corretos.

E

Os itens I, II e III estão corretos.

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Q3893789

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Contabilidade |

Q3893789 Auditoria

A respeito da Resolução CFC nº 750, é correto afirmar que:
I.A Resolução CFC nº 750 estabelece que o auditor independente deve manter sua inscrição ativa no Cadastro Nacional de Auditores Independentes (CNAI) e apresentar comprovação periódica de educação continuada para atuar legalmente no mercado.
II.De acordo com a Resolução CFC nº 750, é permitido ao auditor independente exercer atividades de assessoria contábil e consultoria gerencial para o mesmo cliente auditado, desde que respeite os princípios de competência técnica e sigilo profissional.
III.A Resolução CFC nº 750 prevê que, mesmo nos casos de sociedades de contabilidade compostas por auditores independentes, a responsabilidade técnica pela auditoria deve ser atribuída a um contador pessoa física devidamente habilitado.

A seguir assinale a alternativa correta.

A

Apenas o item I está correto.

B

Apenas os itens I e III estão corretos.

C

Apenas os itens I e II estão corretos.

D

Os itens I, II e III estão corretos.

E

Apenas os itens II e III estão corretos.

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Q3893358

Ano: 2025 Banca: IDCAP Órgão: FCRB Prova: IDCAP - 2025 - FCRB - Analista em Ciência e Tecnologia - Classe A, Padrão I - Administração |

Q3893358 Auditoria

A respeito dos principais modelos de gestão de riscos, analise os itens abaixo:
I.O modelo ISO 31000 estabelece diretrizes específicas apenas para a gestão de riscos financeiros e não se aplica a outros tipos de riscos organizacionais, como os operacionais, ambientais ou reputacionais.
II.A abordagem COSO ERM (Enterprise Risk Management) enfatiza que a gestão de riscos deve ser integrada aos processos estratégicos da organização, considerando não apenas riscos negativos, mas também oportunidades que possam agregar valor.
III.A principal diferença entre o modelo tradicional de gestão de riscos e os modelos contemporâneos, como o COSO ERM ou a ISO 31000, está na mudança de foco: de uma atuação reativa e setorial para uma abordagem proativa, integrada e contínua em todos os níveis da organização.

Após análise, assinale a alternativa correta.

A

Apenas os itens I e III estão corretos.

B

Apenas o item I está correto.

C

Os itens I, II e III estão corretos.

D

Apenas os itens II e III estão corretos.

E

Apenas os itens I e II estão corretos.

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Q3858629

Ano: 2025 Banca: Instituto Seletiva Órgão: Câmara de Independência - CE Prova: Instituto Seletiva - 2025 - Câmara de Independência - CE - Coordenador de Fiscalização Contratual |

Q3858629 Auditoria

Durante a execução de um contrato de prestação de serviços continuados, Nelson, fiscal designado pelo município Alpha, percebeu inconsistências na execução do objeto e decidiu elaborar um relatório de fiscalização. Considerando as boas práticas de gestão documental e as normas aplicáveis, assinale a alternativa correta sobre a elaboração e o arquivamento deste relatório.

A

Nelson deverá elaborar o relatório de fiscalização apenas ao final do contrato, dispensando registros periódicos, pois relatórios intermediários não possuem valor jurídico.

B

Nelson poderá arquivar o relatório em qualquer pasta administrativa, não sendo necessário vincular ao processo do contrato, desde que haja cópia digital disponível.

C

É suficiente que o relatório contenha apenas uma avaliação subjetiva de Nelson sobre a qualidade do serviço, sem necessidade de anexar evidências ou indicar medidas corretivas.

D

Nelson deverá confeccionar relatório circunstanciado, contendo descrição detalhada das ocorrências, registros fotográficos, se realizados, e arquivá-lo no processo do contrato, a fim de garantir rastreabilidade e transparência.

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Questões de Concurso Sobre auditoria

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