Questões de Auditoria - Documentação de Auditoria (Papéis de Trabalho) para Concurso - Página 3

Q3064266

Ano: 2024 Banca: FEPESE Órgão: Prefeitura de Mafra - SC Prova: FEPESE - 2024 - Prefeitura de Mafra - SC - Controlador Interno |

Q3064266 Auditoria

Durante os seus trabalhos, o auditor realiza o registro dos procedimentos de auditoria executados, da evidência de auditoria relevante obtida e das conclusões que alcançou.
Esse conjunto de registros, usualmente também conhecido como papéis de trabalho, é a(o):

A

Nota de congruência.

B

Indício de confirmação.

C

Atestado de consonância.

D

Certidão de conformidade.

E

Documentação de auditoria.

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Q3054140

Ano: 2024 Banca: OBJETIVA Órgão: Prefeitura de Santa Leopoldina - ES Prova: OBJETIVA - 2024 - Prefeitura de Santa Leopoldina - ES - Auditor Interno (Direito) |

Q3054140 Auditoria

Acerca da documentação de auditoria, analisar os itens.

I. É dever do auditor relatar em seus papéis de trabalho todas as informações obtidas ao longo do trabalho de auditoria.
II. Se o auditor identificou informações referentes a um assunto significativo que são inconsistentes com a sua conclusão final, ele deve documentar como tratou essa inconsistência.
III. O auditor deve montar a documentação em arquivo de auditoria e completar o processo administrativo de montagem do arquivo final de auditoria tempestivamente após a data do relatório do auditor.

Está CORRETO o que se afirma:

A

Apenas no item I.

B

Apenas no item II.

C

Apenas nos itens I e III.

D

Apenas nos itens II e III.

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Q3052185

Ano: 2024 Banca: OBJETIVA Órgão: Prefeitura de Santa Leopoldina - ES Prova: OBJETIVA - 2024 - Prefeitura de Santa Leopoldina - ES - Contador |

Q3052185 Auditoria

A confirmação externa é a evidência de auditoria obtida como resposta por escrito direta para o auditor de um terceiro (a parte que confirma), em papel, no formato eletrônico ou outro meio. Dessa forma, os procedimentos de confirmação externa são frequentemente usados para confirmar ou solicitar informações relativas a saldos contábeis e seus elementos. Nesse contexto, a solicitação para que a parte que confirma responda diretamente ao auditor somente se discordar das informações fornecidas é conhecida como solicitação de confirmação:

A

Aberta.

B

Positiva.

C

Cruzada.

D

Negativa.

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Q3030741

Ano: 2024 Banca: FGV Órgão: TRF - 1ª REGIÃO Prova: FGV - 2024 - TRF - 1ª REGIÃO - Analista Judiciário - Área Apoio Especializado - Especialidade: Contabilidade |

Q3030741 Auditoria

Os auditores têm ciência de que o trabalho de auditoria deve ser zelosamente documentado, de modo a assegurar a sua revisão e a manutenção das evidências obtidas. Essa documentação inclui informações relevantes para dar suporte às conclusões e aos resultados da auditoria.
As orientações para elaboração e guarda da documentação de auditoria incluem a recomendação de que:

A

a elaboração dos papéis de trabalho comece a partir dos testes de controles;

B

a primeira revisão dos papéis de trabalho seja mais detalhada e realizada pelo próprio auditor;

C

informações pessoais sensíveis legalmente protegidas não sejam mantidas nos papéis de trabalho;

D

os papéis de trabalho sejam preparados exclusivamente pelo auditor e sua equipe;

E

os papéis de trabalho transitórios sejam mantidos pelo menos até a aprovação do relatório do auditor.

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Q3028294

Ano: 2024 Banca: IBADE Órgão: CRMV-PB Prova: IBADE - 2024 - CRMV-PB - Fiscal |

Q3028294 Auditoria

Durante uma auditoria em uma organização, foi solicitado o fornecimento de documentos que comprovem as transações financeiras realizadas pela instituição, incluindo comprovantes de pagamento de impostos e faturas. Esses documentos são essenciais para a verificação da conformidade com as obrigações tributárias e financeiras. Qual dos seguintes tipos de documento se enquadra nessa descrição?

A

Documento normativo.

B

Documento administrativo.

C

Documento fiscal.

D

Documento técnico.

E

Documento informativo.

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Q2649937

Ano: 2024 Banca: Instituto Access Órgão: Câmara de Apiaí - SP Prova: Instituto Access - 2024 - Câmara de Apiaí - SP - Controlador Interno |

Q2649937 Auditoria

Na auditoria, papéis de trabalho (ou documentação de auditoria) são os documentos que suportam o trabalho de auditoria, contendo o registro das informações utilizadas pelos auditores internos governamentais, das verificações realizadas e das conclusões a que chegaram. Assim, os papéis de trabalho devem ter abrangência e grau de detalhes suficientes para propiciar a compreensão do planejamento, da natureza e da extensão do trabalho, bem como para suportar as conclusões alcançadas. Julgue os itens e assinale corretamente a alternativa sobre os atributos considerados importantes na elaboração e na organização dos papéis de trabalho:

I. Concisão revela um aspecto do uso econômico e subjetivo das informações. O preenchimento de arquivos com material supérfluo, por exemplo, irá desfocar a equipe do objetivo do trabalho e levar ao uso ineficiente do tempo destinado à auditoria. Dessa forma, os papéis de trabalho devem conter mais informações do que o necessário, e o auditor deve ter em mente que todos os assuntos precisam ser documentados.
II. Clareza é fundamental para a compreensão dos usuários, reforçada, por exemplo, quando os documentos de auditoria apresentam uma lista de abreviaturas e um glossário com os principais termos utilizados.
III. Completude é também um atributo relevante, tendo em vista que a documentação deve suportar todas as informações contidas no relatório de auditoria, ou em outra forma de comunicação dos resultados, além de indicar o que foi realizado e até mesmo o que não foi abordado no contexto dos trabalhos.

A

As afirmativas II e III estão corretas.

B

As afirmativas I, II e III estão incorretas.

C

As afirmativas I e III estão incorretas.

D

As afirmativas I, II e III estão corretas.

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Q2511391

Ano: 2024 Banca: FGV Órgão: Câmara dos Deputados Prova: FGV - 2024 - Câmara dos Deputados - Analista Legislativo/Consultoria - Consultor Legislativo - Área IV (Reaplicação) |

Q2511391 Auditoria

Sobre a documentação de auditoria e as disposições da NBC TA 230 (R1), analise as afirmações a seguir.

I. A documentação de auditoria tem por objetivo, dentre outros, responsabilizar a equipe de auditoria pelo trabalho realizado.
II. Na documentação de auditoria são registrados os procedimentos executados e todas as evidências e informações levantadas durante a execução dos trabalhos.
III. Ao documentar a natureza, a época e a extensão dos procedimentos de auditoria executados, o auditor não deve registrar quem executou o trabalho de auditoria, tendo em vista a objetividade e imparcialidade que devem estar presentes em todo o trabalho.
IV. O auditor pode discutir e documentar assuntos significativos com outros empregados da entidade e terceiros, como pessoas que prestam serviço de consultoria.

Estão corretas apenas as afirmativas

A

I e III.

B

II e IV.

C

I e IV.

D

II e III.

E

I, III e IV.

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Q2503223

Ano: 2024 Banca: ACAFE Órgão: Prefeitura de Lajeado Grande - SC Prova: ACAFE - 2024 - Prefeitura de Lajeado Grande - SC - Coordenador de Controle Interno |

Q2503223 Auditoria

Os papeis de trabalho servem de base e sustentação da teorização do auditor em processo de auditoria. A respeito das informações que devem conter os papeis de trabalho da auditoria, analise os itens abaixo entre Verdadeiros (V) e Falsos (F):

( )Informações dos valores da auditoria.

( )Informações e fatos importantes.
( )Escopo do trabalho efetuado.
( )Fonte de informações obtidas.

Assinale a alternativa que contém a ordem correta de cima para baixo.

A

F, F, V, V.

B

F, V, V, V.

C

V, F, V, F.

D

F, V, F, F.

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Q2361435

Ano: 2024 Banca: FUNDEP (Gestão de Concursos) Órgão: Prefeitura de Curvelo - MG Prova: FUNDEP (Gestão de Concursos) - 2024 - Prefeitura de Curvelo - MG - Auditor Operacional |

Q2361435 Auditoria

Considerando os ditames da NBC TA 230, a forma, o conteúdo e a extensão da documentação de auditoria dependem de diversos fatores.
Assinale a alternativa que não diz respeito a esses fatores.

A

O tamanho e a complexidade da entidade, a natureza dos procedimentos de auditoria a serem executados e os riscos identificados de distorção relevante.

B

O ceticismo profissional do auditor, as normas de auditoria, as políticas e práticas contábeis da entidade, a formação técnica do auditor e dos membros de sua equipe.

C

A importância da evidência de auditoria obtida, a natureza e extensão das exceções identificadas, a metodologia e as ferramentas de auditoria usadas.

D

A necessidade de documentar a conclusão ou a base da conclusão não prontamente determinável a partir da documentação do trabalho executado ou da evidência de auditoria obtida.

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Q2360199

Ano: 2024 Banca: FGV Órgão: Prefeitura de São José dos Campos - SP Prova: FGV - 2024 - Prefeitura de São José dos Campos - SP - Analista em Gestão Municipal -Ciências Contábeis |

Q2360199 Auditoria

Na auditoria das demonstrações contábeis, as alternativas a seguir representam documentação de auditoria adequada para o trabalho executado pelo auditor ou para as conclusões obtidas, com exceção de uma. Assinale-a.

A

análises.

B

explicações verbais do auditor.

C

resumos de assuntos significativos.

D

memorandos de assuntos do trabalho.

E

correspondência eletrônica referente a assuntos significativos.

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Q2351950

Ano: 2024 Banca: FGV Órgão: Câmara Municipal de São Paulo - SP Prova: FGV - 2024 - Câmara Municipal de São Paulo - SP - Consultor Técnico Legislativo - Contador |

Q2351950 Auditoria

O documento emitido pela Unidade de Auditoria Interna Governamental que, no decorrer dos exames, identificar falhas meramente formais ou de baixa materialidade, que não deve constar do relatório, mas para o qual devam ser adotadas providências para saneamento, denomina-se

A

recomendação interna.

B

orientação técnica.

C

achado de auditoria.

D

nota de auditoria.

E

determinação.

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Q2350684

Ano: 2024 Banca: VUNESP Órgão: TRF - 3ª REGIÃO Prova: VUNESP - 2024 - TRF - 3ª REGIÃO - Analista Judiciário - Especialidade: Contadoria |

Q2350684 Auditoria

Os papéis de trabalho correntes são aqueles

A

utilizados em mais de um exercício social.

B

referentes aos depósitos à vista.

C

utilizados com valores financeiros.

D

referentes a contas do ativo imobilizado.

E

utilizados em apenas um exercício social.

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Q3706350

Ano: 2023 Banca: ACCESS Órgão: Câmara de Itaguaçu - ES Prova: ACCESS - 2023 - Câmara de Itaguaçu - ES - Auditor Interno |

Q3706350 Auditoria

Os papéis de trabalho constituem a documentação preparada pelo auditor ou fornecida a este na execução da auditoria.
(CREPALDI, 2019)
Em relação ao tema, analise as afirmativas a seguir:
I. Os papéis de trabalho são de propriedade exclusiva do auditor e sua confidencialidade é dever permanente dele.
II. O auditor deve adotar procedimentos apropriados para manter a custódia dos papéis de trabalho pelo prazo de cinco anos, a partir da emissão de seu parecer.
III. São pontos essenciais dos papéis de trabalho a concisão, a objetividade, a limpeza e a lógica.
IV. O arquivamento deve ser feito em: Pasta Permanente, que inclui os papéis que são de importância contínua por mais de um exercício como estatuto, ou Pasta Corrente, composta pelos papéis do exercício em curso como balancetes.
É correto o que se afirma somente em

A

I, II, III e IV.

B

I, III e IV.

C

II, III e IV.

D

III e IV.

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Q3629954

Ano: 2023 Banca: FEPESE Órgão: Prefeitura de Paraíso do Tocantins - TO Prova: FEPESE - 2023 - Prefeitura de Paraíso do Tocantins - TO - Analista de Controle Interno |

Q3629954 Auditoria

Uma das técnicas empregadas pelo auditor é a obtenção de documentos e registros dos fatos, informações e provas, obtidos no curso da auditoria, a fim de evidenciar os exames realizados e dar suporte à sua opinião, críticas, sugestões e recomendações.

Essa obtenção de documentos e demais evidências de auditoria é chamada de:

A

Corte transversal.

B

Fomento de ideias.

C

Circularização de movimento.

D

Equalização de conteúdo.

E

Papéis de trabalho.

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Q3183636

Ano: 2023 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2023 - CFC - Qualificação Técnica Geral (QTG) |

Q3183636 Auditoria

A existência de incerteza relativa ao desfecho futuro de litígio excepcional ou ação regulatória é um dos exemplos de circunstâncias em que o auditor pode considerar necessário incluir no relatório um parágrafo de ênfase.
A inclusão de um parágrafo de ênfase

A

aumenta a eficácia da comunicação pelo auditor, quando de forma generalizada.

B

substitui uma opinião modificada, de acordo com a NBC TA 705, quando exigido pelas circunstâncias de trabalho de auditoria específico.

C

substitui as divulgações nas demonstrações contábeis exigidas da administração, de acordo com a estrutura de relatório financeiro aplicável ou que são, de outra forma, necessárias para alcançar uma apresentação adequada.

D

substitui a apresentação de relatório, de acordo com a NBC TA 570, quando existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que podem levantar dúvida significativa quanto à capacidade da entidade de manter sua continuidade operacional.

E

não afeta a opinião do auditor no relatório, de acordo com a NBC TA 706.

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Q2380106

Ano: 2023 Banca: VUNESP Órgão: Prefeitura de São Paulo - SP Prova: VUNESP - 2023 - Prefeitura de São Paulo - SP - Auditor Fiscal Tributário - Gestão Tributária (Parte 2 - Conhecimentos Específicos) |

Q2380106 Auditoria

Sobre a documentação de auditoria, é correto afirmar que

A

o auditor deve documentar discussões de assuntos menos significativos com a administração, os responsáveis pela governança e outros, incluindo a natureza dos assuntos significativos discutidos e quando e com quem as discussões ocorreram.

B

o auditor deve montar a documentação em arquivo de auditoria e completar o processo administrativo de montagem do arquivo final de auditoria tempestivamente após o encerramento do contrato de auditoria.

C

a documentação de auditoria deve ser registrada em papel.

D

se o auditor identificou informações referentes a um assunto significativo que são inconsistentes com a sua conclusão final, ele deve documentar como tratou essa inconsistência.

E

o auditor deve preparar documentação de auditoria que seja suficiente para permitir que um não especialista, sem nenhum envolvimento anterior com a auditoria, entenda.

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Q2340207

Ano: 2023 Banca: IDHTEC Órgão: Prefeitura de Condado - PE Prova: IDHTEC - 2023 - Prefeitura de Condado - PE - Assessor - Controle Interno |

Q2340207 Auditoria

Acerca da documentação de auditoria se pode afirmar, exceto:

A

A documentação deve ser suficiente para possibilitar a compreensão de um auditor experiente, mesmo sem conhecimento prévio da auditoria, sobre a natureza, época e extensão dos procedimentos de auditoria realizados.

B

A documentação de auditoria também é conhecida como “papeis de trabalho”.

C

A documentação deve demonstrar o cumprimento das normas pertinentes e dos requisitos legais e regulatórios aplicáveis.

D

Na documentação de auditoria deverão ser incluídas as conclusões alcançadas em relação aos assuntos significativos surgidos durante a auditoria e os julgamentos profissionais significativos exercidos para obter as conclusões.

E

Na documentação de auditoria não se deve incluir informações sobre os resultados dos procedimentos de auditoria e a evidência obtida, uma vez que tais informações constarão no relatório final de auditoria.

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Q2323218

Ano: 2023 Banca: FGV Órgão: Câmara dos Deputados Prova: FGV - 2023 - Câmara dos Deputados - Analista Legislativo - Contador - Tarde |

Q2323218 Auditoria

Sobre as normas aplicáveis à documentação de auditoria, assinale a afirmativa correta.

A

É necessário que o auditor documente todos os assuntos considerados ou todos os julgamentos profissionais exercidos na auditoria.

B

O auditor deve documentar separadamente (como em lista de verificação, por exemplo) a conformidade em assuntos já demonstrada por documentos incluídos no arquivo de auditoria.

C

A existência do plano de auditoria assinado no arquivo de auditoria demonstra que o auditor e a administração concordaram com os termos do trabalho de auditoria.

D

O memorando de conclusão descreve, resumidamente, os assuntos significativos identificados durante a auditoria e o modo como eles foram tratados.

E

A documentação de auditoria não pode fornecer evidências do exercício do ceticismo profissional do auditor uma vez que ele, o ceticismo profissional, não pode ser evidenciado.

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Q2298824

Ano: 2023 Banca: IDHTEC Órgão: Câmara de Ilha de Itamaracá - PE Prova: IDHTEC - 2023 - Câmara de Ilha de Itamaracá - PE - Assessor de Controle Interno |

Q2298824 Auditoria

Sobre a documentação de auditoria, analise os itens a seguir:

I. A documentação de auditoria deve incluir uma estratégia de auditoria e um plano de auditoria.
II. Os auditores devem preparar documentação de auditoria que seja suficientemente detalhada para fornecer uma compreensão clara do trabalho realizado, da evidência obtida e das conclusões alcançadas.
III. A documentação de auditoria deve ser suficientemente detalhada para permitir a um auditor experiente, sem nenhum conhecimento prévio da auditoria, entender a natureza, a época, o escopo e os resultados dos procedimentos executados, a evidência obtida para apoiar as conclusões e recomendações da auditoria, o raciocínio por trás de todas as questões relevantes que exigiram o exercício do julgamento profissional e as respectivas conclusões.
IV. A documentação de auditoria deve registrar os procedimentos executados e a evidência obtida e apoiar a comunicação dos resultados da auditoria.

Está correto o que foi dito nos itens:

A

I, e III, apenas.

B

I e II, apenas.

C

II e IV, apenas.

D

II, III e IV, apenas.

E

I, II, III, e IV.

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Q2290809

Ano: 2023 Banca: Quadrix Órgão: CREA-GO Prova: Quadrix - 2023 - CREA-GO - Analista de Área - Controlador Interno |

Q2290809 Auditoria

Em relação à auditoria, julgue o item.

Os papéis de trabalho são de propriedade exclusiva do auditor e, quando solicitados por terceiros, somente podem ser disponibilizados após a autorização formal da entidade auditada.

Certo

Errado

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Questões de Concurso Sobre documentação de auditoria (papéis de trabalho) em auditoria

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