Questões de Concurso para Inspetor | Qconcursos.com

Q92013

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92013 Economia

Derivativos, entre os quais swaps, são modelados para

A

transferir riscos tal como se dá com o seguro de danos.

B

permitir o uso de informações visando lucros.

C

equacionar efeitos de variações opostas em posições credoras e devedoras.

D

facilitar a especulação com volatilidade preço de ativos.

E

tornar simples a arbitrabilidade preço de ativos financeiros.

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Q92012

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92012 Economia

O sistema de custódia de títulos e valores mobiliários emitidos por sociedades anônimas consiste de:

A

conjunto de instituições financeiras que repartem entre si a guarda de ações escriturais;

B

os bancos comerciais que mantêm serviços de cofres de aluguel;

C

conjunto de instituições privadas que, por gozar de notória reputação, oferece serviços de guarda de valores mobiliários;

D

todos os agentes autônomos que prestam serviços no mercado de ações;

E

conjunto de instituições financeiras autorizadas pela CVM para manter a guarda de ativos fungíveis;

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Q92011

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Q92011 Economia

Entende-se por companhia aberta aquela que:

A

adota estrutura de sociedade em comandita por ações que são de titularidade de membros da mesma família.

B

limitada, regida supletivamente pela lei de S.A, emite debêntures subscritas pelos cotistas.

C

é sociedade por ações emissora de debêntures para subscrição pública.

D

a título de prêmio, oferece opções de subscrição aos empregados.

E

é sociedade por ações, cujo capital é titulado por muitas pessoas.

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Q92010

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Q92010 Economia

Compete à CVM, como autarquia federal, garantir o funcionamento regular e eficiente dos mercados de valores mobiliários. Assim deve:

A

aprovar todas e quaisquer negociações com valores mobiliários em bolsa.

B

aprovar a abertura das companhias para fins de captação de poupança popular.

C

regular e fiscalizar comportamentos de investidores no país e no exterior.

D

orientar investidores em suas escolhas para aplicação de recursos.

E

manter acordos com bolsas de valores estrangeiras para a divulgação de informações.

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Q92009

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Q92009 Economia

Mercado de Bolsa e de balcão caracterizam-se por:

A

ser o de balcão menos transparente do que o de Bolsa.

B

a incidência do poder de ?scalização da CVM ser maior no de balcão.

C

a auto-regulação ser mais presente no mercado de balcão do que no de Bolsa.

D

prevenirem perdas com volatilidade preço dos ativos negociados.

E

profissionalidade dos agentes.

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Q92007

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Q92007 Economia

O pedido de autorização para o funcionamento de mercado de balcão organizado endereçado à CVM implica:

A

manutenção de espaço físico para a realização das operações.

B

menor volatilidade preço dos valores mobiliários nele admitidos.

C

exigência de regras de governança corporativa na administração das companhias cujas ações forem nele negociadas.

D

manutenção de registro das operações.

E

regulação externa ou hetero-regulação.

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Q92006

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q92006 Economia

Opções de compra ou de venda de ações são estratégias para

A

o lançador receber o prêmio.

B

especular com a variação de preço das ações ao longo do tempo.

C

evitar volatilidade do mercado.

D

facilitar a estimação do preço futuro das ações no mercado.

E

proteção de posições acionárias.

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Q92004

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Q92004 Economia

Afirmar-se, em relação a valores mobiliários, que o mercado primário exige o funcionamento do secundário, indica que:

A

os investidores preferem ter meios para, rápida e facilmente, trocar de posição.

B

a eficiência do mercado primário é limitada e imperfeita.

C

a incerteza domina a tomada de decisões de investidores.

D

o mercado de balcão deve ser estimulado para fomentar o crescimento econômico.

E

entre ter recursos líquidos ou liquidáveis, as pessoas preferem a primeira alternativa.

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Q92003

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Q92003 Economia

A multiplicidade de instrumentos financeiros oferecidos nos mercados favorece:

A

a escolha de riscos separando agentes a eles avessos dos propensos.

B

a criação de instituições que administram riscos.

C

a análise e avaliação do comportamento ético de investidores a operadores.

D

a transparência na formação de preços de valores mobiliários.

E

o desenvolvimento econômico.

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Q92002

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Q92002 Economia

A lógica da composição do mercado financeiro tem como fundamento:

A

facilitar a transferência de riscos entre agentes.

B

aumentar a poupança destinada a investimentos de longo prazo.

C

mediar as relações entre agentes de?citários e os superavitários visando o bem-estar geral

D

preservar as funções da moeda.

E

garantir retornos aos aplicadores de recursos financeiros.

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Q92001

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Q92001 Economia

Se mercados financeiros oferecem serviços diferenciados, pode-se afirmar que:

A

convém, para reduzir a assimetria de informações, que haja intermediários especializados.

B

se devem impedir a participação em certos mercados em que a vulnerabilidade do agente seja relevante.

C

se devem uniformizar os serviços prestados.

D

se devem manter bancos de dados para consulta de todos os interessados.

E

se devem organizar clubes de investimento é solução correta.

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Q91999

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91999 Economia

Mercados eficientes são aqueles nos quais:

A

é livre a entrada ou a saída de qualquer agente econômico.

B

a informação é direcionada aos participantes do mercado.

C

os preços dos bens negociados refletem de forma acurada as expectativas dos agentes.

D

não há especulação.

E

as vantagens para a tomada de posições é cristalina.

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Q91997

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91997 Auditoria

A respeito de planejamento na realização de auditorias é correto afirmar:

A

é a fase inicial dos trabalhos e deve ser concluída antes que as equipes específicas e/ou especializadas iniciem suas avaliações.

B

constitui-se nos trabalhos iniciais de coleta de informações a respeito da entidade a ser auditada e dos mecanismos de controle existentes.

C

não é uma fase isolada da auditoria, mas um processo contínuo e iterativo, que muitas vezes começa logo após (ou em conexão com) a conclusão da auditoria anterior, continuando até a conclusão do trabalho de auditoria atual.

D

é a fase em que participa, além da equipe de auditoria, toda a área de gestão e governança da entidade, em especial, a área responsável pela elaboração das demonstrações contábeis.

E

consiste em definir as estratégias gerais e o plano de trabalho antes do início de qualquer atividade de avaliação e revisão das demonstrações.

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Q91996

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Q91996 Auditoria

Na comunicação das deficiências do controle interno, o auditor deve explicitar que:

A

as deficiências observadas têm relação direta com a elaboração das demonstrações contábeis e são suficientes para comprometer o funcionamento da entidade.

B

os assuntos comunicados estão limitados às deficiências que o auditor identificou durante a auditoria e concluiu serem de importância suficiente para comunicar aos responsáveis pela governança.

C

o exame efetuado nos controles internos, embora relacionados com as demonstrações contábeis, se estenderam para além do limite destas.

D

os controles internos avaliados demonstram que a organização necessita desenvolver programas de governança nas áreas financeiras e contábeis.

E

as distorções detectadas decorreram única e exclusivamente das deficiências desse controle detectados como falhos.

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Q91992

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91992 Auditoria

Assinale opção falsa a respeito das evidências de auditoria.

A

A quantidade necessária de evidência de auditoria é afetada pela avaliação dos riscos de distorção.

B

A qualidade é fator importante para determinar a su?ciência das evidências.

C

A opinião do auditor é sustentada nas evidências de auditoria.

D

As auditorias anteriores não podem ser uma fonte de evidência segura se tiver sido executada por outra entidade de auditoria.

E

A forma primária de obtenção de evidência é a partir de procedimentos de auditoria executados durante o curso da auditoria.

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Q91990

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91990 Contabilidade Geral

A Medida Provisória n. 449/08 criou o Regime Tributário de Transição – RTT, para apuração do lucro real, o qual trata dos ajustes decorrentes dos novos critérios e métodos contábeis adotados pela Lei n. 11.638/07 e MP n. 449/08.
Sob esse aspecto e em relação aos incentivos governamentais e subvenções, pode-se afirmar que:

A

o Regime Tributário de Transição – RTT busca neutralizar os efeitos fiscais decorrentes destes ajustes, a partir de 2009, sendo optativo para o exercício de 2008.

B

as subvenções para custeio são constituídas por auxílio financeiro e são registradas contabilmente como reserva de capital.

C

as subvenções e assistências governamentais reconhecidas no resultado pelo regime de competência, serão excluídas do LALUR, assim como da base de cálculo do PIS e COFINS.

D

a parcela do Lucro Líquido mantida em Reserva de incentivos fiscais deverá ser tributada.

E

a parcela do Lucro Líquido mantida em Reserva de incentivos fiscais deverá ser distribuída aos sócios e integrar a base de cálculo para dividendos.

Q91989

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91989 Contabilidade Geral

Entre as afirmativas abaixo, apenas uma não expressa a verdade. Indique-a, assinalando a opção que a contém.
Em relação à norma NBC T 19.31 – Benefícios a empregados, podemos dizer que ela

A

tem como objetivo estabelecer a contabilização e divulgação dos benefícios concedidos aos empregados.

B

determina que a entidade deve reconhecer um passivo quando o empregado prestar um serviço em troca de benefícios a serem pagos no futuro.

C

aplica-se a todos os benefícios concedidos a empregados, exceto aqueles cujo pagamento é baseado em ações, que é tratado em outro texto.

D

trata, inclusive, das demonstrações contábeis dos planos de benefícios a empregados e dos fundos de pensão e assemelhados.

E

exige que uma despesa seja contabilizada quando a entidade se utilizar do benefício econômico proveniente do serviço recebido em troca de benefícios a empregado.

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Q91988

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91988 Contabilidade Geral

Entre as afirmativas abaixo, apenas uma expressa a verdade. Indique-a, assinalando a opção que a contém.

A

Presume-se haver histórico de lucratividade na entidade que obteve lucro tributável em, pelo menos, dois dos cinco últimos exercícios sociais.

B

A reavaliação de ativos só é permitida em certas condições, mas afeta o resultado tributável no exercício em que ocorre.

C

A diferença entre o valor contábil de um ativo reavaliado e sua base fiscal constitui uma diferença temporária e dá origem à obrigação fiscal diferida.

D

Deve ser observada a desvinculação entre o reconhecimento do ativo fiscal diferido e a avaliação da continuidade operacional da entidade.

E

A existência de incertezas, quanto à continuidade operacional da entidade, impede o reconhecimento contábil de ativos fiscais diferidos, mas os já reconhecidos, não devem ser estornados.

Q91986

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91986 Contabilidade Geral

A CIA Dascartas é controladora da empresa Quatro Ases, pois possui 56% de seu capital votante.

Ao fim do exercício social, Quatro Ases apurou um lucro líquido de R$ 100.000,00, após os tributos, participações, reservas e outros ajustes cabíveis, e, dele, destinou 25% para pagamento de dividendos a seus acionistas.

O fato narrado provocou mutações no patrimônio da empresa controladora Dascartas, que mandou promover o competente registro contábil, debitando a conta

A

Caixa a crédito de Receitas de Dividendos.

B

Dividendos a Receber a crédito de Investimentos

C

Dividendos a Receber a crédito de Receitas da Equivalência Patrimonial.

D

Dividendos a Receber a crédito de Receitas de Dividendos.

E

Investimentos a crédito de Dividendos a Receber.

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Q91984

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: CVM Provas: ESAF - 2010 - CVM - Analista de Mercado de Capitais - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Analista - Normas Contábeis e de Auditoria - prova 2 | ESAF - 2010 - CVM - Inspetor - prova 2 |

Q91984 Contabilidade Geral

Ao fim do exercício social, a empresa Mel & Doces Ltda., ao inventariar três dos seus produtos para venda, apurou a seguinte situação em quantidades e custos de aquisição:
Item ALFA = 500 unidades ao custo unitário de
R$ 3,00;
Item BETA = 100 unidades ao custo unitário de
R$ 12,00;
Item ZETA = 300 unidades ao custo unitário de
R$ 20,00.

As despesas estimadas com a venda equivalem a 10% do preço de custo. O preço de venda em vigor no dia do balanço era o seguinte: R$ 3,50 para o item ALFA; R$ 10,00 para o item BETA e R$ 20,00 para o item ZETA. Em face da situação descrita, após registrar os ajustes e provisões necessárias ao cumprimento das normas, a empresa levará a balanço, como saldo representativo desses três estoques, o valor de

A

R$ 7.780,00

B

R$ 7.880,00

C

R$ 8.500,00

D

R$ 8.750,00

E

R$ 8.700,00

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