Questões de Concurso Para crefono - 6ª região

O gestor de uma tesouraria, seja de empresa pública ou privada, exerce uma função primordial para a segurança financeira no dia a dia da entidade. Todas as decisões que acarretem eventos de pagamento ou recebimentos de recursos terão nesse profissional sua fase operacional e demandarão bom conhecimento de práticas bancárias. Analise as afirmativas a seguir e marque C (CERTA) ou E (ERRADA).

( ) A tesouraria pode aceitar notas com manchas rosa (que podem ser provenientes de roubo em caixas eletrônicos), pois poderão ser trocadas automaticamente em qualquer agência bancária.
( ) O profissional de fonoaudiologia que pagar o CREFON06 com cheque sem fundos poderá ter o nome registrado no Cadastro de Emitentes de Cheques sem Fundos (CCF), que possui dados dos emitentes de cheques sem fundos, operacionalizado pelo Banco do Brasil.
( ) No caso das agências de bancos múltiplos com carteira comercial, de bancos comerciais e da Caixa Econômica Federal, o horário mínimo de expediente para o público será de cinco horas diárias ininterruptas, com atendimento obrigatório no período de 12h00 às 15h00, horário de Brasília.
( ) Segundo informações do Banco Central do Brasil, as pessoas, físicas ou jurídicas, não são obrigadas a receber cédulas rabiscadas, rasgadas e coladas ou faltando pedaço.
Assinale a alternativa correta.

O Livro Caixa exerce papel fundamental para acompanhar a movimentação financeira de qualquer entidade. Analise as afirmativas a seguir:

I. O Livro Caixa registra todas as entradas e saídas de dinheiro em espécie. Não computa, por exemplo, a movimentação por cheques de terceiros ou depósitos em cheques. II. O Livro Caixa é a escrituração da movimentação financeira da empresa, inclusive a bancária. III. Uma das vantagens do Livro Caixa é a sua flexibilidade, pois os valores lançados não precisam estar lastreados em documentação hábil e idônea.
Pode-se afirmar que:

A guarda de bens e numerários impõe uma responsabilidade ímpar ao gestor da área de tesouraria, incluindo riscos à segurança pessoal e da equipe. Avalie as afirmações a seguir e marque C (CERTA) ou E (ERRADA).

( ) Caso não seja uma instituição financeira, o transporte de numerário (de e para a entidade) deve ser feito pelos próprios integrantes da equipe de tesouraria.
( ) Os riscos pela movimentação de recursos financeiros não se resume ao transporte físico de dinheiro, mas também às movimentações bancárias eletrônicas por meio da internet.
( ) Atualmente o uso de cofre (ou similar) para a guarda de bens e numerários é totalmente desaconselhável, pois além de não se traduzir em segurança efetiva, é um objeto que desperta a atenção de potenciais criminosos.
( ) O uso de equipamentos para verificar notas falsas é desejável, pois reduz o risco de perdas e inibe a ocorrência de fraudes.
Assinale a alternativa correta.

A conciliação bancária, em termos gerais, compara e checa as informações contidas nos extratos bancários com os controles internos da empresa. É uma rotina fundamental para o controle dos recursos financeiros, prevendo falta ou sobra de dinheiro, bem como reduzindo riscos de erros ou fraudes. Analise as afirmativas a seguir:

I. Os valores apurados na conciliação bancária não têm qualquer relação com os registrados na contabilidade. II. Para fazer a conciliação bancária, a entidade precisa ter um controle financeiro interno formal que considere todas as movimentações de entradas e de saídas financeiras. III. Extratos bancários eletrônicos emitidos nos formatos OFC ou OFX podem ser importados por softwares financeiros, facilitando a conciliação bancária.
Pode-se afirmar que:

O orçamento público especifica os diferentes tipos de valores arrecadados. Nesse contexto, assinale a alternativa que melhor preenche a lacuna a seguir.

''As ______ são as que alteram o patrimônio duradouro do estado, como, por exemplo, aquelas provenientes da observância de um período ou do produto de um empréstimo contraído pelo estado a longo prazo. Compreendem, assim, a constituição de dívidas, a conversão em espécie de bens e direitos''.