Questões de Concurso
Para funpresp-exe
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A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
A gestão de riscos associados às pessoas extrapola o escopo da auditoria de riscos operacionais, na qual se devem considerar, por exemplo, falhas em processos internos, sistemas de tecnologia da informação e eventos externos.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
O risco de imagem, em uma fundação de previdência complementar, não afeta diretamente os ativos financeiros da organização, por isso é irrelevante para os processos de auditoria.
A respeito de riscos externos e internos e sua relação com auditoria, controle e conformidade, julgue o item a seguir.
Em uma fundação de previdência complementar, eventual descompasso entre os ativos disponíveis e as obrigações futuras com os participantes representa um risco atuarial.
Os controles internos devem suportar processos organizacionais para monitorar os denominados riscos estratégicos, não guardando qualquer relação com oportunidades.
O gerenciamento de riscos e os controles internos eficazes pressupõem o estabelecimento de objetivos institucionais, metas e indicadores com base na estratégia definida, a comunicação clara sobre as expectativas e o alinhamento com os principais stakeholders.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
No gerenciamento de riscos, deve-se identificar os riscos relevantes aos objetivos das demonstrações contábeis, estimar a sua significância e decidir sobre as ações em resposta a esses riscos, independentemente de avaliar a probabilidade de sua ocorrência.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
Em um fundo de previdência complementar, a organização deve considerar o potencial de fraude na avaliação dos riscos para a concretização de seus objetivos organizacionais, e identificar e avaliar as mudanças que podem afetar o sistema de controle interno.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
O auditor deve comunicar verbalmente a descrição das deficiências significativas encontradas no controle interno e realizar a explanação de seus possíveis efeitos à organização auditada.
Julgue o item subsequente no que se refere ao gerenciamento de riscos e às atividades de controle interno nas organizações.
O monitoramento, como componente do sistema de gerenciamento de riscos organizacionais, compreende o acompanhamento da qualidade do controle interno, visando assegurar a sua adequação aos objetivos institucionais, ao ambiente, aos recursos e aos riscos identificados.
Em relação aos objetivos, às estruturas e aos processos dos controles internos nas organizações, julgue o item que se segue.
As políticas de alçadas e de autorizações estão concatenadas ao princípio de atribuição de reponsabilidades dos controles internos organizacionais.
Em relação aos objetivos, às estruturas e aos processos dos controles internos nas organizações, julgue o item que se segue.
A relação entre o custo e o benefício do controle interno pode ser avocada ao empregar R$ 10.000 de recursos da organização para procedimentos de auditoria que tivessem o objetivo de avaliar a regularidade de uma aquisição no valor de R$ 2.000.
Em relação aos objetivos, às estruturas e aos processos dos controles internos nas organizações, julgue o item que se segue.
Os controles internos têm como objetivo fornecer razoável segurança à organização quanto à eficácia e eficiência de suas operações, à confiabilidade dos relatórios financeiros e à conformidade com a legislação e regulamentos aplicáveis.
Em relação aos objetivos, às estruturas e aos processos dos controles internos nas organizações, julgue o item que se segue.
Os fatores associados ao ambiente de controle interno limitam-se à integridade e valores éticos, à competência dos colaboradores da organização e aos aspectos relacionados com a gestão.
Julgue o próximo item a respeito da gestão de processos.
No que se refere ao desempenho de processos, o número de novos métodos de produção de serviços adotados, a quantidade de trabalhos corrigidos e a rotatividade de colaboradores são indicadores que estão atrelados, respectivamente, à qualidade dos serviços, à inovação e à qualidade das relações humanas.
Julgue o próximo item a respeito da gestão de processos.
Na matriz GUT, utilizada para classificar processos com oportunidades de melhoria, o fator urgência refere-se ao potencial de crescimento do problema, ou seja, a probabilidade de o problema crescer com o passar do tempo.
Julgue o item subsequente em relação aos frameworks de governança e gerenciamento de riscos.
De acordo com a NBR ISO 27001:2022, os temas relacionados à restrição de acesso à informação, às políticas para segurança da informação, ao trabalho remoto e às mídias de armazenamento pertencem, respectivamente, aos controles: organizacional, tecnológico, pessoal e físico.
Julgue o item subsequente em relação aos frameworks de governança e gerenciamento de riscos.
Entre os princípios do COBIT 2019 para um sistema de governança de tecnologia da informação, podem ser destacados: fornecer valor para as partes interessadas, ter uma abordagem holística e separar governança de gerenciamento.
Acerca da realização de auditorias, julgue o item seguinte.
A inspeção de registros e documentos em uma auditoria deve atender ao menos às seguintes condições: autenticidade, normalidade e aprovação.
Acerca da realização de auditorias, julgue o item seguinte.
As limitações ao escopo e as demonstrações contábeis consideradas pelo auditor como incompletas ou enganosas são fatores que impossibilitam a emissão de parecer pleno de uma auditoria.
Acerca da realização de auditorias, julgue o item seguinte.
Quanto maior a materialidade do objeto auditado, o risco de auditoria e o grau de sensibilidade do auditado a determinado tema, maior será a necessidade de evidências mais robustas.
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