• IRRBB → Risco de taxa de juros na carteira bancária (hold-to-maturity).
• Risco de taxa de juros na carteira de negociação → Parte do risco de mercado (trading book).

Portanto, o item está errado ao associar o IRRBB à carteira de negociação. [deepseek]

O certo seria ao contrário, as variações das taxas de juros nos instrumentos da carteira de negociação podem impactar a variação das taxas de juros para os instrumentos classificados na carteira bancária.

O IRRBB é o risco que os bancos têm quando as taxas de juros mudam e afetam seus empréstimos/investimentos de longo prazo (ex.: financiamentos, CDBs).

Já a carteira de negociação (onde o banco compra e vende ativos rapidamente) sofre com variações de preço no curto prazo, mas isso não é IRRBB.

Por que a afirmação está errada?

Ela misturou os conceitos: o IRRBB só existe na carteira bancária (longo prazo), não na de negociação (curto prazo).

Exemplo rápido:

• Se um banco te empresta R$ 10 mil para pagar em 5 anos, uma queda nos juros reduz o valor futuro desse empréstimo (IRRBB).
• Se ele compra ações para vender em 1 semana, a variação dos juros afeta o preço agora (risco de trading, não IRRBB).

Conclusão:

IRRBB = longo prazo | Carteira de negociação = curto prazo. A afirmação confundiu os dois → ERRADA.

O Risco de Variação das Taxas de Juros para os Instrumentos Classificados na Carteira Bancária (IRRBB - Interest Rate Risk in the Banking Book) refere-se ao impacto das variações das taxas de juros nos instrumentos mantidos na carteira bancária de uma instituição financeira, e não na carteira de negociação.

O IRRBB é especificamente sobre o impacto das taxas de juros na carteira de ativos e passivos que uma instituição mantém para suas operações bancárias principais e de longo prazo, e não para negociação.