A conciliação bancária é o processo de comparação entre o controle financeiro interno de uma empresa (como o livro razão ou planilha de caixa) e o extrato fornecido pelo banco. O objetivo principal é garantir que os saldos interno e bancário estejam idênticos e que toda movimentação de dinheiro esteja devidamente registrada.

A conciliação serve para confrontar o extrato bancário com o controle interno (razão contábil) e apontar divergências.

Para que serve?

• Detectar fraudes: Identifica saques indevidos ou transferências não autorizadas.
• Corrigir erros: Aponta falhas humanas de digitação ou valores duplicados.
• Prever o fluxo de caixa: Garante que o saldo real disponível seja conhecido.
• Identificar tarifas ocultas: Localiza taxas e juros cobrados pelo banco sem aviso.

Gabarito: CERTO

CERTO.

A conciliação bancária tem a função de comparar o saldo registrado na contabilidade com o saldo informado pelo banco, identificando diferenças decorrentes de lançamentos ainda não registrados por uma das partes (como tarifas bancárias, depósitos em trânsito, cheques ainda não compensados etc.).

O objetivo é explicar e ajustar as divergências, garantindo que os registros contábeis reflitam a realidade, sem alterar indevidamente a natureza das contas envolvidas.