alternativa: c

A alternativa correta é a C.

Por quê?

Na conciliação bancária, é normal existirem diferenças temporárias entre o saldo contábil e o saldo do extrato. Exemplos clássicos são:

* Depósitos em trânsito (já registrados pela empresa, mas ainda não pelo banco)

* Cheques emitidos e não compensados (registrados na contabilidade, mas ainda não debitados pelo banco)

Esses itens explicam divergências momentâneas — exatamente o que a alternativa C descreve.

1. Funções Essenciais (Operacional e Tático)

• Fluxo de Caixa: garante dinheiro para a operação e avalia a liquidez para pagamentos e investimentos.
• Conciliação Bancária: verificação de que os registros internos batem com os extratos bancários.
• Contas a Pagar e Receber: gerenciamento prático e imediato das obrigações e direitos. acompanhamento dos compromissos financeiros, garantindo que os pagamentos e recebimentos sejam feitos dentro do prazo
• Projeção Financeira: estimativa de receitas e despesas futuras para suporte à decisão estratégica.
• Controle de Numerário e Logística: gestão de dinheiro em volume, contagem, batimento de caixa e segurança do cofre.
• Arquivamento e Relatórios: organização para consultas futuras e geração de dados/gráficos (relatórios gerenciais) para a alta administração.

1. Medidas para Gestão Eficiente (Estratégico)

• Redução de Custos e Racionalização: Centralizar transações em poucos bancos para negociar tarifas menores (economias de escala). Escolher parceiros que ofereçam os melhores serviços para o volume da empresa, evitando contas desnecessárias.
• Melhoria do Ciclo de Conversão do Caixa: acelerar recebimentos de clientes, girar estoques mais rápido e otimizar prazos de pagamento com fornecedores.
• Rentabilização de Excessos (Gestão de Ativos): O que excede o mínimo necessário deve ser aplicado em ativos rentáveis com liquidez imediata

Valeu pelo resumo Matheus Fernandes!