Para fins de prova e alinhado ao conceito usado em Compliance e Governança.

O núcleo da questão é identificar a prática de:

• investigação prévia;
• análise de terceiros;
• verificação de riscos;
• avaliação antes de estabelecer vínculo comercial.

Isso corresponde diretamente a due diligence.

A expressão significa algo como “diligência prévia” ou “auditoria investigativa”.

Em programas de compliance, ela é usada para avaliar:

• fornecedores;
• parceiros;
• clientes;
• representantes;
• empresas em fusões e aquisições;
• terceiros em geral.

O objetivo é levantar informações relevantes para:

• gestão de riscos;
• prevenção à corrupção e fraudes;
• conformidade legal;
• tomada de decisão.

A própria questão praticamente descreve a definição clássica de due diligence.

A FEPESE juntou os termos:

Porque a due diligence costuma fazer parte do processo de gestão de terceiros dentro do compliance.

➡️ Due diligence = investigação prévia de terceiros para identificar riscos antes de criar relações negociais.

✅ Gabarito correto: B

ChatGpt

A alternativa correta é a B — Due diligence ou gestão de terceiros.

Due diligence é o processo de investigação, análise e verificação prévia de informações sobre pessoas físicas ou jurídicas com as quais uma organização pretende se relacionar.

Seu objetivo é identificar riscos relacionados a:

• corrupção;
• fraudes;
• lavagem de dinheiro;
• conflitos de interesse;
• problemas financeiros;
• questões reputacionais;
• descumprimento de leis e regulamentos.

Por isso, é uma ferramenta essencial dos programas de compliance e integridade.

A questão descreve exatamente a prática de:

✔ investigar previamente fornecedores;

✔ analisar parceiros comerciais;

✔ avaliar prestadores de serviços;

✔ examinar operações de fusão e aquisição;

✔ subsidiar a gestão de riscos e a tomada de decisões.

Tudo isso corresponde à due diligence (diligência prévia) ou gestão de terceiros.

Refere-se ao conjunto de controles internos da organização, não à investigação prévia de terceiros.

Accountability significa responsabilização, prestação de contas e transparência perante a sociedade e órgãos de controle.

É uma atividade mais ampla de identificação e tratamento de riscos de descumprimento normativo. A due diligence é uma ferramenta que auxilia essa gestão.

Não corresponde ao nome técnico da prática descrita na questão.

Quando aparecerem expressões como:

investigação prévia;

análise de fornecedores;

avaliação de parceiros;

verificação antes de contratar;

fusões e aquisições;

gestão de terceiros;

a resposta costuma ser:

✅ Due Diligence.

Gabarito: B.

correta é a B: Due diligence ou gestão de terceiros.

• Due Diligence (Diligência Prévia) é o processo de investigação e análise detalhada de informações sobre uma empresa ou pessoa antes de assinar um contrato, fechar uma parceria, contratar um fornecedor ou realizar fusões e aquisições.
• O objetivo principal é identificar riscos jurídicos, financeiros, reputacionais e de corrupção, protegendo a organização contra passivos ocultos.

• A, D e E: São conceitos ou etapas genéricas de gerenciamento de riscos e controles internos, mas não dão nome ao processo específico de investigação de parceiros.
• C: Accountability refere-se à obrigação de prestar contas, transparência e responsabilidade pelos atos praticados, não sendo um processo de auditoria prévia de terceiros.

nunca nem vi esse conceito

A alternativa correta é a B: Due diligence ou gestão de terceiros.

Por que a alternativa B está correta?

A due diligence (ou diligência prévia) é um pilar fundamental dos programas de integridade e Compliance:

• Conceito: Trata-se de um processo de auditoria e investigação aprofundada sobre a reputação, o histórico, a situação financeira, jurídica e de conformidade de pessoas físicas ou jurídicas.
• Aplicação: É realizada antes de assinar contratos, firmar parcerias, contratar fornecedores ou concluir processos de fusões e aquisições (M&A).
• Objetivo: Identificar riscos de corrupção, fraudes, lavagem de dinheiro e sanções, permitindo que a organização tome decisões informadas e evite vincular sua imagem a terceiros inidôneos.

Por que as outras alternativas não respondem ao enunciado?

• A) Ambiente de gestão de controle: Refere-se à estrutura geral e à cultura de controles internos da organização, não a uma investigação específica sobre terceiros.
• C) Accountability: Diz respeito ao dever de prestação de contas, transparência e responsabilização dos gestores perante a sociedade ou acionistas.
• D) Gestão do risco de conformidade: É o processo amplo de identificar e mitigar os riscos de descumprimento de leis e normas, do qual a due diligence é apenas uma das ferramentas práticas.
• E) Gestão do controle preventivo: É uma categoria genérica de controle (atua antes do fato ocorrer), mas não nomeia a prática específica de investigação e checagem prévia de terceiros.