A conciliação bancária, em termos gerais, compara e checa a...
A conciliação bancária, em termos gerais, compara e checa as informações contidas nos extratos bancários com os controles internos da empresa. É uma rotina fundamental para o controle dos recursos financeiros, prevendo falta ou sobra de dinheiro, bem como reduzindo riscos de erros ou fraudes. Analise as afirmativas a seguir:
I. Os valores apurados na conciliação bancária não têm qualquer relação com os registrados na contabilidade. II. Para fazer a conciliação bancária, a entidade precisa ter um controle financeiro interno formal que considere todas as movimentações de entradas e de saídas financeiras. III. Extratos bancários eletrônicos emitidos nos formatos OFC ou OFX podem ser importados por softwares financeiros, facilitando a conciliação bancária.
Pode-se afirmar que:
Comentários
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Vamos analisar cada afirmativa:
I. "Os valores apurados na conciliação bancária não têm qualquer relação com os registrados na contabilidade."
➡️ Errada. A conciliação bancária existe justamente para confrontar extratos bancários com a contabilidade (controles internos).
II. "Para fazer a conciliação bancária, a entidade precisa ter um controle financeiro interno formal que considere todas as movimentações de entradas e de saídas financeiras."
➡️ Certa. Sem um controle interno (livro caixa, sistema ou planilha), não há como comparar com o extrato.
III. "Extratos bancários eletrônicos emitidos nos formatos OFC ou OFX podem ser importados por softwares financeiros, facilitando a conciliação bancária."
➡️ Certa. Isso é prática comum em ERPs e softwares financeiros.
✅ Correta: II e III
Resposta: D) apenas II e III estão corretas.
ChatGPT
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