O Cálculo do CCL é obtido através da fórmula:

CCL = ATIVO CIRCULANTE – PASSIVO CIRCULANTE

O resultado deste índice revela qual é a FOLGA FINANCEIRA que a empresa possui no Curto Prazo (abaixo de 360 dias) para quitar seus compromissos também de curto prazo.

Fonte.: https://ajogerencial.com.br/capital-circulante-liquido-como-calcular/

Ativo circulante

R$ 340.000,00 em aplicações financeiras,

R$ 30.000,00 em contas a receber,

R$ 25.000,00 em caixa

R$ 50.000,00 em medicamentos em estoque.

total = 445.000

passivo circulante

R$ 220.000,00 a fornecedores,

R$ 30.000,00 em impostos para ser pago no início do mês subsequente,

R$ 65.000,00 em encargos sociais e

R$ 15.600,00 em uma conta rotativa

Total = 330.600

Ativo circulante - Passivo Circulante = Capital Circulante líquido

445.000 - 330.600 = 114.400

Uma conta rotativa, no contexto de cartão de crédito, é a situação em que o cliente não paga o valor total da fatura até o vencimento e, consequentemente, a parte não paga é transferida para a fatura seguinte, com juros e outros encargos. Em resumo, é o crédito pendente que acumula juros e é financiado para o próximo mês.