Conceitos básicos sobre teoria de Charles Tiebout:

1) Preocupação com otimalidade da tributação local (distrital, municipal, regional) de forma a minimizar o peso morto sobre os contribuintes de direito e atender as preferências do consumidor quanto aos bens públicos e políticas públicas.

Exemplo: Vereador pode privilegiar a construção de praças, escolas, parques do seu distrito eleitoral.

2) Descentralização administrativa: a decisão sobre a provisão de bens públicos deveria ser feita por agente públicos próximos aos cidadãos diretamente impactados.

3) Livre mobilidade dos agentes econômicos: o contribuinte é racional e irá escolher sua residência levando em consideração a oferta de bens públicos alinhados aos seus interesses. A função de reação da administração pública depende da curva de preferência dos contribuintes.

4) Bem público relativo: não é totalmente excludente e tampouco não rival. Exemplo: espaço público é limitado e não suporta a totalidade dos cidadãos, logo exclui o "consumo" de parte dos contribuintes. Além disso, "rivaliza" com ofertas de bens públicos de outros distritos próximos, que irão disputar o "consumo" dos contribuintes.