Uma controlada vendeu bens que custaram $ 10 milhões para s...
Determine as implicações fiscais diferidas no balanço consolidado.
Conforme o CPC 18 e 36:
DRE da Controlada:
(+) Receita R$ 11.000.000
(-) CPV R$ 10.000.000
(=) Margem Bruta R$ 1.000.000
LÑR =R$ 1.000.000 x 100%= R$ 1.000.000
IR s/ LÑR =R$ 1.000.000x30% =R$ 300.000
Passivo Fiscal Diferido=R$ 300.000
Gabarito: Letra A.
Corrigindo: Gab é letra A-300 000