Alternativa correta: D - Elaborar demonstrações contábeis.

A questão aborda a função do tesoureiro dentro da estrutura da administração financeira de uma empresa. Para responder a essa questão, é necessário compreender as diversas funções atribuídas aos profissionais que atuam na gestão financeira das organizações. Entre elas, estão a gestão do fluxo de caixa, o relacionamento com instituições financeiras, a captação de recursos e o pagamento de compromissos financeiros.

As alternativas A, B e C listam atividades que estão diretamente relacionadas ao papel do tesoureiro:

• A - Realizar a obtenção de fundos e o pagamento dos compromissos da empresa: Esta é uma atividade típica do tesoureiro, que deve garantir que a empresa tenha recursos disponíveis para honrar seus compromissos no momento adequado.
• B - Realizar a custódia de recursos monetários e outros valores: A custódia e a administração dos recursos monetários é parte essencial da função do tesoureiro, que zela pela segurança e disponibilidade dos fundos.
• C - Elaborar orçamento de caixa: O orçamento de caixa é uma ferramenta de planejamento financeiro que projeta os fluxos de entrada e saída de recursos, sendo uma responsabilidade do tesoureiro na gestão do caixa da empresa.

No entanto, a alternativa D não se encaixa nas atribuições típicas de um tesoureiro. A elaboração de demonstrações contábeis é tradicionalmente uma responsabilidade do departamento de contabilidade e do contador da empresa. Estas demonstrações fornecem uma visão abrangente da situação financeira da empresa, incluindo o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício, entre outros relatórios contábeis. Embora o tesoureiro possa utilizar as informações contidas nas demonstrações financeiras para tomar decisões, ele não é o profissional encarregado de sua elaboração. Portanto, a alternativa D é a correta, pois é a única tarefa listada que não faz parte das responsabilidades do tesoureiro.

Gab D

GABARITO LETRA D)

A escrituração da pessoa jurídica ficará sob a responsabilidade de profissional qualificado (Contador ou Técnico em Contabilidade) , nos termos da legislação específica, que deverá assinar junto com os administradores ou titular da empresa individual, as demonstrações financeiras obrigatórias, com a indicação do seu número de registro no Conselho Regional de Contabilidade.

Nas localidades em que não houver profissional habilitado, a escrituração contábil poderá ficar a cargo do próprio contribuinte ou de pessoa por ele designada. Ressalte-se, no entanto, que a designação de pessoa não habilitada profissionalmente, não eximirá o contribuinte da responsabilidade pela escrituração.

Desde que legalmente habilitado para o exercício da profissão como técnico em Contabilidade ou Contador, o titular da empresa individual, o sócio, acionista ou diretor da sociedade pode assinar as demonstrações financeiras da empresa e assumir a responsabilidade pela escrituração.

Bases: § 4º do art. 177 da Lei 6.404/1976 e art. 268 do RIR/99

https://sitecontabil.com.br/noticias_empresariais/ler/quem-e-o-responsavel-pelas-demonstracoes-contabeis-#google_vignette

Vamos analisar as responsabilidades do tesoureiro em uma empresa para identificar qual das alternativas NÃO se encaixa em suas funções típicas.

O tesoureiro é o profissional chave na gestão do fluxo de caixa e da liquidez da empresa, garantindo que haja fundos disponíveis para cobrir as obrigações financeiras nos prazos corretos. Suas responsabilidades geralmente envolvem a administração do dinheiro da empresa e suas relações com instituições financeiras.

Analisando as alternativas:

A) Realizar a obtenção de fundos e o pagamento dos compromissos da empresa.

• Análise: Esta é uma função central do tesoureiro. Ele é responsável por buscar as melhores formas de financiamento quando necessário (empréstimos, linhas de crédito, etc.) e por garantir que os pagamentos aos fornecedores, salários, impostos e outras obrigações sejam realizados de forma eficiente e dentro dos prazos.
• É responsabilidade do tesoureiro? Sim.

B) Realizar a custódia de recursos monetários e outros valores.

• Análise: O tesoureiro geralmente é responsável pela guarda e controle dos recursos financeiros da empresa, tanto em caixa quanto em contas bancárias. Isso inclui a gestão de recebimentos e pagamentos, bem como a segurança de outros valores da empresa.
• É responsabilidade do tesoureiro? Sim.

C) Elaborar orçamento de caixa.

• Análise: O orçamento de caixa é uma ferramenta fundamental para o planejamento financeiro de curto prazo, projetando as entradas e saídas de dinheiro da empresa. O tesoureiro desempenha um papel crucial na elaboração e no acompanhamento desse orçamento, pois ele lida diretamente com o fluxo de fundos.
• É responsabilidade do tesoureiro? Sim.

D) Elaborar demonstrações contábeis.

• Análise: As demonstrações contábeis (como o Balanço Patrimonial, a Demonstração do Resultado do Exercício, a Demonstração do Fluxo de Caixa, entre outras) são relatórios financeiros que apresentam a posição financeira e o desempenho da empresa em um determinado período. A elaboração dessas demonstrações é tipicamente uma responsabilidade da área de contabilidade, sob a supervisão do contador ou do controller (gerente de controladoria), e não diretamente do tesoureiro. O tesoureiro fornece informações importantes para a elaboração dessas demonstrações, especialmente os dados relacionados ao caixa e aos fluxos financeiros, mas a responsabilidade pela elaboração em si reside na contabilidade.
• É responsabilidade do tesoureiro? Não.

Conclusão:

A atividade que NÃO é tipicamente uma responsabilidade do tesoureiro é a D) Elaborar demonstrações contábeis. Essa função é geralmente atribuída ao departamento de contabilidade da empresa.