É a parcela de investimentos de curto prazo da entidade que são financiados por fontes de longo prazo.

É a parcela dos financiamentos de longo prazo, revertida em investimentos de longo prazo.

É o montante do endividamento da entidade resultante de financiamentos de risco, atrelados a investimentos de longo prazo.

É a parcela resultante dos investimentos de liquidez imediata, excluídos os financiamentos de risco.

É a expressão da liquidez da entidade, demonstrada pelo montante de Caixa e Equivalentes de Caixa em determinado momento.