Refere-se ao processo de estabelecer relações claras entre as diferentes unidades de uma empresa ou organizações, incluindo a definição de tarefas e responsabilidades, alocando recursos e criando uma estrutura formal para a ação.

Define a estrutura de autoridade, responsabilidade e coordenação é definida por ela, além de garantir que os recursos, pessoas, processos e tecnologias sejam utilizados de forma eficiente e eficaz para alcançar os seus objetivos.

É um arranjo sistemático formado de duas ou mais pessoas que cumprem papéis formais e compartilham um propósito comum; recursos físicos e financeiros; tecnologias; e, conhecimentos e informações circulantes, para que sejam atingidos os objetivos a que ela se propõe. 

Inclui a identificação e o agrupamento de tarefas semelhantes em unidades organizacionais; a definição de relações de trabalho e de comunicação entre as unidades; a atribuição de autoridade e responsabilidade para cada posição; e, a provisão de meios para o monitoramento e medição de desempenho.