Questões de Concurso Público CFC 2019 para Auditor Independente - SUSEP
Foram encontradas 25 questões
Q1304847
Contabilidade Geral
São consideradas politicamente expostas as pessoas que exerceram funções públicas nos cinco
anos anteriores, no Brasil ou exterior. Identifique nos itens abaixo os meios de identificação
das pessoas politicamente expostas, e em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Recorrer a informações publicamente disponíveis
II. Recorrer a bases de dados eletrônicos comerciais sobre pessoas.
III. Solicitar declaração expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito da sua classificação.
IV. Solicitar informações expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito de sua situação fiscal.
Estão CERTOS os itens:
I. Recorrer a informações publicamente disponíveis
II. Recorrer a bases de dados eletrônicos comerciais sobre pessoas.
III. Solicitar declaração expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito da sua classificação.
IV. Solicitar informações expressa do cliente, beneficiário, terceiro ou outras partes relacionadas, a respeito de sua situação fiscal.
Estão CERTOS os itens:
Q1304848
Direito Econômico
As entidades sujeitas ao controle da SUSEP devem apresentar controles internos específicos
com o objetivo de prevenir e combater os crimes de “lavagem” ou ocultação de bens, direitos e
valores, ou os crimes que com eles possam relacionar-se, acompanhar as operações realizadas
e as propostas de operações com pessoas politicamente expostas, bem como prevenir e coibir o
financiamento ao terrorismo. Analise os itens abaixo, e em seguida assinale a opção CORRETA:
I. estabelecimento de uma política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, que inclua diretrizes sobre avaliação de riscos na subscrição de operações, na contratação de terceiros ou outras partes relacionadas, no desenvolvimento de produtos, nas negociações privadas e nas operações com ativos.
II. elaboração de critérios e implementação de procedimentos de identificação de clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo.
III. manualização e implementação dos procedimentos de identificação, monitoramento, análise de risco e comunicação de operações que possam constituir-se em indícios de lavagem de dinheiro ou de financiamento ao terrorismo, ou com eles relacionar-se.
IV. elaboração e execução de programa de treinamento para seus funcionários com o tema específico para o combate à lavagem de dinheiro e à prevenção e combate ao financiamento ao terrorismo.
Estão CERTOS os intens:
I. estabelecimento de uma política de prevenção e combate à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo, que inclua diretrizes sobre avaliação de riscos na subscrição de operações, na contratação de terceiros ou outras partes relacionadas, no desenvolvimento de produtos, nas negociações privadas e nas operações com ativos.
II. elaboração de critérios e implementação de procedimentos de identificação de clientes, beneficiários, terceiros e outras partes relacionadas, e de manutenção de registros referentes a produtos e procedimentos expostos ao risco de servirem à lavagem de dinheiro e ao financiamento ao terrorismo.
III. manualização e implementação dos procedimentos de identificação, monitoramento, análise de risco e comunicação de operações que possam constituir-se em indícios de lavagem de dinheiro ou de financiamento ao terrorismo, ou com eles relacionar-se.
IV. elaboração e execução de programa de treinamento para seus funcionários com o tema específico para o combate à lavagem de dinheiro e à prevenção e combate ao financiamento ao terrorismo.
Estão CERTOS os intens:
Q1304849
Atuária
Identifique nos itens abaixo as considerações sobre o trabalho do auditor atuarial independente
e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Conter descrição clara e objetiva da metodologia utilizada para sua elaboração.
II. Conter análise conclusiva sobre as provisões técnicas, os valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, as bases de dados, os limites de retenção e as operações de resseguro.
III. Conter análise conclusiva sobre a conformidade dos dados, premissas e procedimentos utilizados na aplicação das metodologias próprias aprovadas pela Susep e desenvolvidas para determinação da necessidade de capital, quando cabível.
IV. Conter análise sobre o impacto das ressalvas feitas pela auditoria interna ou auditoria independente anterior e das manifestações do atuário responsável técnico, que tenham relação com questões técnico-atuariais ou com fatores que possam afetar a solvência da supervisionada.
Estão CERTOS os intens:
I. Conter descrição clara e objetiva da metodologia utilizada para sua elaboração.
II. Conter análise conclusiva sobre as provisões técnicas, os valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, as bases de dados, os limites de retenção e as operações de resseguro.
III. Conter análise conclusiva sobre a conformidade dos dados, premissas e procedimentos utilizados na aplicação das metodologias próprias aprovadas pela Susep e desenvolvidas para determinação da necessidade de capital, quando cabível.
IV. Conter análise sobre o impacto das ressalvas feitas pela auditoria interna ou auditoria independente anterior e das manifestações do atuário responsável técnico, que tenham relação com questões técnico-atuariais ou com fatores que possam afetar a solvência da supervisionada.
Estão CERTOS os intens:
Q1304850
Contabilidade Geral
O Plano de Regularização da Liquidez (PRL) deverá ser encaminhado à Susep visando a
recomposição da situação de solvência quando a Seguradora apresentar insuficiência de liquidez
em relação ao Capital de Risco. Em relação ao PRL, assinale a opção CORRETA.
Q1304851
Auditoria
Em relação à atribuição do Comitê de Auditoria, assinale a opção CORRETA.