A conciliação bancária é procedimento periódico destinado a comparar o saldo registrado na contabilidade do ente com o apresentado no extrato da instituição financeira depositária dos recursos. Acerca desse procedimento de controle financeiro na tesouraria, assinale a alternativa correta.

Uma empresa apresenta os seguintes dados em 31 de março:
• Saldo do extrato bancário: R$ 12.000.
• Cheques emitidos e não compensados: R$ 2.000.
• Depósitos em trânsito: R$ 1.500.
Considerando apenas os ajustes necessários para conciliar o saldo bancário ao saldo contábil, qual será o saldo ajustado? 

No que se refere aos documentos bancários usualmente utilizados na movimentação financeira de entidades públicas e privadas, assinale a alternativa INCORRETA. 

Ao realizar a conciliação bancária mensal, o tesoureiro de uma entidade verificou a existência de cheques emitidos ainda não debitados pelo banco, uma duplicata negociada com uma instituição financeira e uma nota promissória emitida pela entidade com vencimento futuro. À luz dos conhecimentos sobre conciliação bancária e títulos de crédito, assinale a alternativa correta. 

No âmbito das práticas financeiras e dos instrumentos utilizados pelas instituições bancárias para registro, circulação e comprovação de operações, assinale a alternativa correta.

O relacionamento da administração pública com as instituições financeiras é pautado por normas de segurança e transparência. Sobre os serviços bancários utilizados na tesouraria pública, assinale a alternativa correta.

A conciliação bancária é um procedimento utilizado para verificar a correspondência entre os registros contábeis da entidade e o extrato fornecido pela instituição financeira. Sobre a conciliação bancária, assinale a alternativa correta.

Considere a seguinte situação hipotética:

Em 31/07/2025, o saldo da conta corrente de uma entidade no Banco Oriental apresentado no extrato bancário era credor em R$ 10.000. Na mesma data, a conta contábil da entidade, que registra as transações do Banco Oriental, apresentou um saldo devedor de R$ 15.000.

O tesoureiro da entidade acredita que a diferença entre os saldos do extrato bancário e da conta contábil é decorrente das seguintes transações:

1. O Banco Oriental cobrou a despesa de manutenção da conta no valor de R$ 2.000, que não foi registrada pela contabilidade da entidade.

2. A entidade emitiu um cheque no valor de R$ 5.000, que foi contabilizado pela entidade, mas que ainda não foi compensado pelo Banco Oriental.

3. A conta corrente no Banco Oriental recebeu uma transferência bancária no valor de R$ 6.000, mas que ainda não foi contabilizada pela entidade.

4. A entidade efetuou o depósito de um cheque no valor de R$ 14.000, que foi contabilizado pela entidade, mas que ainda não foi compensado pelo Banco Oriental.

Depois de realizada a conciliação bancária, o valor do saldo da conta no Banco Oriental em 31/07/2025 é de:

A conciliação bancária é um procedimento de controle interno indispensável para a tesouraria, que consiste no confronto entre os registros contábeis internos da entidade (Razão auxiliar de Bancos) e os extratos bancários fornecidos pelas instituições financeiras. O objetivo é identificar e ajustar eventuais divergências de saldos. Acerca das divergências comumente encontradas na conciliação, marque V, para as afirmativas verdadeiras, e F, para as falsas.

(__) Cheques emitidos pela tesouraria, mas que ainda não foram apresentados ao banco pelo beneficiário (cheques em trânsito), resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.

(__) Depósitos realizados pela entidade, mas que ainda não foram processados ou compensados pelo banco (depósitos em trânsito), resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.

(__) Tarifas bancárias e encargos de juros debitados pelo banco, mas ainda não registrados pela contabilidade, resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.

(__) Um recebimento via crédito direto na conta, registrado pelo banco, mas ainda não identificado pela tesouraria (aviso de crédito pendente), resulta em um saldo contábil igual ao saldo do extrato bancário.

Após análise, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta dos itens acima, de cima para baixo: 

A conciliação bancária consiste na comparação entre:

Indique o documento utilizado pela tesouraria para agrupar múltiplos títulos ou boletos em um único lote de remessa para pagamento bancário:

Aponte a finalidade principal da conciliação bancária na rotina da tesouraria:

Na conciliação bancária, uma pendência comum que gera divergência entre saldo contábil e extrato bancário é:

Durante o expediente, o escriturário auxilia na conferência de numerário e no controle de cheques recebidos. Essa atividade corresponde ao setor de 

O tesoureiro autentica documentos fiscais e financeiros, endossa cheques e títulos, conferindo legitimidade às operações. Procedimentos adequados previnem fraudes e garantem rastreabilidade. Considerando autenticação e endosso, analise as afirmativas a seguir.

I. Autenticar documento significa atestar sua veracidade mediante aposição de carimbo, assinatura, data, número de protocolo, garantindo que foi conferido, registrado e arquivado, sendo procedimento aplicado a notas fiscais, recibos, guias de recolhimento, comprovantes bancários.

II. Endosso é transferência de titularidade de cheque ou título de crédito mediante assinatura no verso, podendo ser nominativo (a pessoa específica), em branco (ao portador) ou em preto (proíbe novo endosso), sendo responsabilidade do tesoureiro endossar cheques/títulos conforme autorização superior.

III. Cheques destinados a depósito em conta bancária da entidade devem ser endossados com carimbo da instituição, assinatura do tesoureiro autorizado, especificando "para depósito na conta nº X, banco Y", evitando endosso em branco que permite apropriação indevida.

Está correto o que se afirma em:

O controle rigoroso de depósitos bancários e retiradas de valores garante integridade dos recursos públicos, prevenindo desvios e facilitando prestação de contas. Considerando controle de movimentações bancárias, avalie as afirmativas:

(__)Todo depósito bancário deve ser comprovado mediante cópia do comprovante autenticado pelo banco, anexado ao livro caixa e contabilizado, identificando origem do recurso.

(__)Retiradas/saques bancários dispensam autorização prévia quando o valor for inferior a R$ 1.000,00, podendo o tesoureiro sacar livremente para qualquer finalidade sem necessidade de cheque nominativo ou registro contábil.

(__)O controle deve segregar contas por fonte de recursos (recursos ordinários, vinculados, convênios, fundos específicos), evitando mistura de recursos com destinações legais diferentes.

(__)A reconciliação entre extratos bancários e registros contábeis deve ser realizada mensalmente, identificando e justificando todas as diferenças encontradas.

Assinale a sequência correta:

O extrato da conta bancária é um documento utilizado na gestão financeira para acompanhar a movimentação dos recursos financeiros de uma entidade. Esse demonstrativo apresenta: 

A conciliação bancária é um instrumento essencial na tesouraria pública, pois permite: 

A conciliação bancária é uma prática essencial na rotina financeira da Administração Pública, pois garante a correspondência entre os registros contábeis e os saldos reais em conta. Nesse processo, o documento fundamental utilizado como referência externa para conferência é:

Quando os saldos do banco e da contabilidade não coincidem, é necessário identificar as causas da divergência. Assinale a alternativa que indica incorretamente uma das causas possíveis: