Questões de Concurso Sobre conhecimentos bancários
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Considere a seguinte situação hipotética:
Em 31/07/2025, o saldo da conta corrente de uma entidade no Banco Oriental apresentado no extrato bancário era credor em R$ 10.000. Na mesma data, a conta contábil da entidade, que registra as transações do Banco Oriental, apresentou um saldo devedor de R$ 15.000.
O tesoureiro da entidade acredita que a diferença entre os saldos do extrato bancário e da conta contábil é decorrente das seguintes transações:
1. O Banco Oriental cobrou a despesa de manutenção da conta no valor de R$ 2.000, que não foi registrada pela contabilidade da entidade.
2. A entidade emitiu um cheque no valor de R$ 5.000, que foi contabilizado pela entidade, mas que ainda não foi compensado pelo Banco Oriental.
3. A conta corrente no Banco Oriental recebeu uma transferência bancária no valor de R$ 6.000, mas que ainda não foi contabilizada pela entidade.
4. A entidade efetuou o depósito de um cheque no valor de R$ 14.000, que foi contabilizado pela entidade, mas que ainda não foi compensado pelo Banco Oriental.
Depois de realizada a conciliação bancária, o valor do saldo da conta no Banco Oriental em 31/07/2025 é de:
I. O fundo que não contar com diferentes classes de cotas deve efetuar emissões de cotas em classe única, preservada a possibilidade de serem constituídas subclasses.
II. Caso o fundo conte com diferentes classes de cotas, cada classe deve possuir denominação própria, acrescida de referência à sua categoria.
III. As subclasses de cotas podem ser diferenciadas exclusivamente por taxas de administração, gestão, máxima de distribuição, ingresso e saída.
( ) A redução da taxa de redesconto pelo Banco Central do Brasil (BACEN) caracteriza uma política monetária contracionista.
( ) O aumento dos depósitos compulsórios é classificado como uma medida de política monetária restritiva.
( ) A aquisição, pelo Banco Central do Brasil (BACEN), de títulos públicos no mercado aberto resulta na ampliação da base monetária.
A conciliação bancária é um procedimento de controle interno indispensável para a tesouraria, que consiste no confronto entre os registros contábeis internos da entidade (Razão auxiliar de Bancos) e os extratos bancários fornecidos pelas instituições financeiras. O objetivo é identificar e ajustar eventuais divergências de saldos. Acerca das divergências comumente encontradas na conciliação, marque V, para as afirmativas verdadeiras, e F, para as falsas.
(__) Cheques emitidos pela tesouraria, mas que ainda não foram apresentados ao banco pelo beneficiário (cheques em trânsito), resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.
(__) Depósitos realizados pela entidade, mas que ainda não foram processados ou compensados pelo banco (depósitos em trânsito), resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.
(__) Tarifas bancárias e encargos de juros debitados pelo banco, mas ainda não registrados pela contabilidade, resultam em um saldo contábil maior que o saldo do extrato bancário.
(__) Um recebimento via crédito direto na conta, registrado pelo banco, mas ainda não identificado pela tesouraria (aviso de crédito pendente), resulta em um saldo contábil igual ao saldo do extrato bancário.
Após análise, assinale a alternativa que apresenta a sequência correta dos itens acima, de cima para baixo:
A assinatura do emitente do cheque deve ser:
A conciliação bancária consiste na comparação entre:
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