Questões de Auditoria - Código de Ética e Normas de Auditoria para Concurso - Página 2

Q4101980

Ano: 2022 Banca: FUNDATEC Órgão: Prefeitura de Agudo - RS Prova: FUNDATEC - 2022 - Prefeitura de Agudo - RS - Contador |

Q4101980 Auditoria

Na realização da auditoria, os profissionais precisam orientar todo o trabalho nos princípios gerais de auditoria, que orienta em relação aos aspectos fundamentais para sua realização. Um desses princípios trata o seguinte: “É essencial que a entidade auditada seja mantida informada de todas as questões relacionadas com a auditoria. Esta é a chave para o desenvolvimento de uma relação de trabalho construtiva”. Que princípio é esse?

A

Ética.

B

Documentação.

C

Materialidade.

D

Comunicação.

E

Sigilo.

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Q1959855

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - CVM |

Q1959855 Auditoria

Em uma firma de auditoria, um profissional contador e auditor regularmente registrado e habilitado, enquanto realizava um teste de receitas operacionais, percebeu uma inconsistência na soma do razão, pois havia um saldo a maior do que as notas fiscais demonstravam. No mesmo momento, ele comunicou ao controller e, após 4 dias, o problema foi resolvido. Durante esse período, o profissional relatou esse fato para amigos em uma confraternização, dizendo que havia descoberto uma fraude no cliente de auditoria, relatando em detalhes a descoberta.
Nesse caso, de acordo com o Código de Ética Profissional do Contador, o profissional transgrediu um preceito, ao deixar de

A

guardar sigilo sobre o que soube em razão do exercício profissional.

B

comunicar ao cliente a eventual circunstância adversa.

C

recusar sua indicação para esse trabalho visto que não estava capacitado.

D

informar aos seus colegas sobre tais fatos, a fim de contribuir para o bom desempenho das funções a serem exercidas.

E

manifestar, imediatamente, a existência de fatos que ameaçavam os interesses dos clientes.

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Q1959849

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - CVM |

Q1959849 Auditoria

A transgressão de preceito da NBC PG 01 – Código de Ética Profissional do Contador, constitui infração ética, sancionada, segundo a gravidade, com a aplicação de advertência reservada, censura reservada ou censura pública.
Na aplicação das sanções éticas, é considerado(a) atenuante a(o)

A

experiência profissional do contador

B

ação desenvolvida em defesa de prerrogativa profissional

C

ausência de valores monetários

D

grau de divulgação da infração

E

porte da entidade representada

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Q1959830

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - BCB |

Q1959830 Auditoria

A auditoria conduzida em conformidade com as normas de auditoria e exigências éticas capacita o auditor no seu trabalho e serve de apoio à tomada de decisões no dia a dia. Sendo assim, de acordo com a NBC PG 01 - Código de Ética Profissional do Contador, considere as afirmativas abaixo.
I - O contador deve exercer sua profissão com zelo, diligência, honestidade e capacidade técnica.
II - É vedado ao contador assinar documentos ou peças contábeis elaborados por outrem alheio à sua orientação, supervisão ou revisão.
III - O contador deve recusar-se a prestar contas de quantias que lhe forem comprovadamente confiadas.
Está correto o que se afirma em

A

I, apenas

B

III, apenas

C

I e II, apenas

D

II e III, apenas

E

I, II e III

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Q1959829

Ano: 2022 Banca: CESGRANRIO Órgão: CFC Prova: CESGRANRIO - 2022 - CFC - Auditor Independente - BCB |

Q1959829 Auditoria

Sr. X é controller na empresa ABC, que contratou a firma de auditoria CPA para examinar, no próximo ano, as demonstrações contábeis da empresa ABC. Essa firma de auditoria tem, entre as três sócias, a esposa do Sr. X.
Dada a natureza dos relacionamentos e as implicações quanto à NBC PG 01 - Código de Ética Profissional do Contador - e à NBC PA 400, de 2019, se a esposa do Sr. X fosse designada como auditora líder, ela violaria o dever de

A

zelar pela sua competência na orientação técnica dos serviços e prejudicaria a diligência na condução dos trabalhos.

B

zelar pela sua competência na orientação técnica dos serviços e prejudicaria a integridade na condução dos trabalhos.

C

recusar a indicação em trabalho pela falta de capacidade e prejudicaria a responsabilidade na condução dos trabalhos

D

recusar a indicação em trabalho pela falta de capacidade e prejudicaria o zelo na condução dos trabalhos.

E

manifestar a existência de impedimento e prejudicaria a independência na condução dos trabalhos.

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Q1958967

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: SECONT-ES Provas: CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Administração | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Contábeis | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Econômicas | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Jurídicas | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Engenharia Civil | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Tecnologia da Informação |

Q1958967 Auditoria

Com base no que dispõe o Código de Conduta Ética dos Servidores da Secretaria de Controle e Transparência do Estado do Espírito Santo, julgue o item subsequente.

Ao auditor do estado do Espírito Santo que necessite dirimir dúvidas relacionadas à conduta ética e a práticas ou situações que possam configurar conflito de interesse cabe consultar, em primeiro lugar, a Comissão de Ética da Secretaria de Controle e Transparência do Estado do Espírito Santo, que, em seu turno, poderá remeter a demanda recebida ao Conselho de Ética Pública do Estado do Espírito Santo.

Certo

Errado

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Q1958966

Ano: 2022 Banca: CESPE / CEBRASPE Órgão: SECONT-ES Provas: CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Administração | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Contábeis | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Econômicas | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Ciências Jurídicas | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Engenharia Civil | CESPE / CEBRASPE - 2022 - SECONT-ES - Auditor do Estado - Tecnologia da Informação |

Q1958966 Auditoria

Com base no que dispõe o Código de Conduta Ética dos Servidores da Secretaria de Controle e Transparência do Estado do Espírito Santo, julgue o item subsequente.

Considerando o princípio da publicidade, as informações obtidas nas atividades realizadas pelo auditor do Estado devem ser reveladas em sua completude aos cidadãos.

Certo

Errado

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Q1939728

Ano: 2022 Banca: COPESE - UFPI Órgão: Prefeitura de Oeiras - PI Prova: COPESE - UFPI - 2022 - Prefeitura de Oeiras - PI - Auditor Fiscal de Tributos Municipais |

Q1939728 Auditoria

Os princípios fundamentais da ética profissional relevantes para o auditor são fundamentais para a execução do trabalho da auditoria e se apresentam no controle de qualidade do auditor. Esses princípios relevantes para o auditor são:

A

A integridade, que constitui o valor central da ética do auditor, o qual é obrigado a cumprir normas elevadas de conduta de honestidade e imparcialidade durante seu trabalho e em suas relações com o pessoal das entidades auditadas. A percepção da integridade dos auditores é que faz com que a confiança da sociedade seja preservada.

B

A confidencialidade, no que diz respeito ao auditor independente, mesmo quando solicitada, por escrito e fundamentadamente, pelo Conselho Federal de Contabilidade e Conselhos Regionais de Contabilidade, não deverá exibir as informações obtidas durante o seu trabalho, incluindo a fase de pré-contratação dos serviços, a documentação, os papéis de trabalho e os relatórios.

C

A capacidade contributiva, diz respeito ao fato de o auditor dever planejar e executar a capacidade da auditoria com ceticismo profissional, reconhecendo que podem existir circunstâncias que causem distorção relevante nas demonstrações contábeis.

D

A tempestividade profissional, diz respeito ao fato de o auditor dever exercer julgamento profissional ao planejar e ao executar a auditoria de demonstrações contábeis. O julgamento profissional é necessário, em particular, nas decisões sobre a materialidade e risco de auditoria.

E

A salvaguarda documental, diz respeito ao fato de o auditor avaliar que salvaguardas apropriadas não estão disponíveis ou não podem ser aplicadas para eliminar as ameaças ou reduzi-las a um nível não aceitável. Ele deve eliminar as circunstâncias ou relacionamentos que possam criar as ameaças, declinando ou descontinuando do/o trabalho de auditoria.

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Q1861144

Ano: 2021 Banca: FUNDATEC Órgão: PGE-RS Prova: FUNDATEC - 2021 - PGE-RS - Analista Contador |

Q1861144 Auditoria

De acordo com o Código de Processo Civil, caso o perito contador preste informações inverídicas, além de responder pelos prejuízos que causar à parte, e independentemente das demais sanções previstas em lei, ficará inabilitado para:

A

Atuar em outras perícias e exercer quaisquer funções de contador pelo prazo de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, não importando se sua ação foi por dolo ou culpa.

B

Atuar em outras perícias no prazo de 2 (dois) a 5 (cinco) anos se sua ação foi por culpa e, permanentemente, se foi por dolo.

C

Atuar em outras perícias no prazo de 2 (dois) a 5 (cinco) anos se sua ação foi por culpa e, além disso, exercer quaisquer funções de contador pelo mesmo período se a ação foi por dolo.

D

Atuar em outras perícias no prazo de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, não importando se sua ação foi por dolo ou culpa.

E

Atuar em outras perícias se sua ação foi por culpa e exercer as funções de contador pelo prazo de 2 (dois) a 5 (cinco) anos se sua ação foi por dolo.

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Q1842759

Ano: 2021 Banca: FGV Órgão: FUNSAÚDE - CE Prova: FGV - 2021 - FUNSAÚDE - CE - Auditor Administrativo |

Q1842759 Auditoria

Os princípios fundamentais de ética profissional para o auditor, quando da condução de auditoria de demonstrações contábeis, estão listados a seguir, à exceção de um. Assinale-o.

A

Agilidade.

B

Integridade.

C

Objetividade.

D

Confidencialidade.

E

Conduta profissional.

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Q1804391

Ano: 2021 Banca: FGV Órgão: TCE-AM Provas: FGV - 2021 - TCE-AM - Auditor Técnico de Controle Externo - Obras Públicas - 2ª dia | FGV - 2021 - TCE-AM - Auditor Técnico de Controle Externo - Tecnologia da Informação - 2ª dia |

Q1804391 Auditoria

De acordo com o Instituto dos Auditores Internos do Brasil (IIA Brasil), o Código de Ética estabelece os princípios e expectativas que guiam o comportamento dos indivíduos e organizações na condução da Auditoria Interna.

Acerca dos princípios e expectativas contidos no Código de Ética, é correto afirmar que:

A

a integridade prevê que um auditor interno deve se envolver somente com serviços para os quais possua as habilidades necessárias;

B

a rejeição a qualquer coisa que presumidamente possa prejudicar o julgamento profissional refere-se a uma conduta íntegra;

C

são fornecidos os requisitos mínimos de conduta e expectativas comportamentais, e não atividades específicas;

D

melhorar continuamente a qualidade dos serviços é uma regra de conduta relativa à integridade;

E

o dever de fazer as divulgações esperadas pela legislação e pela profissão é uma regra de conduta relativa à objetividade.

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Q1758235

Ano: 2021 Banca: FEPESE Órgão: Prefeitura de São Carlos - SC Prova: FEPESE - 2021 - Prefeitura de São Carlos - SC - Controlador Interno |

Q1758235 Auditoria

Os princípios fundamentais de ética profissional para o auditor, a serem observados na condução do trabalho de auditoria, estão dispostos na Norma Controle de Qualidade para Firmas (Pessoas Jurídicas e Físicas) de Auditores Independentes (NBC PA 01).

Os princípios necessários para execução do trabalho de auditoria compreendem:

A

competência; zelo profissional; confiança; subjetividade, responsabilidade e parcialidade.

B

experiência; educação profissional; confiança; legitimidade, responsabilidade e ceticismo.

C

independência; objetividade; competência profissional; zelo; discrição e ceticismo.

D

independência; ceticismo profissional; competência; zelo; discrição e julgamento profissional.

E

integridade; objetividade; competência profissional; zelo; confidencialidade e comportamento profissional.

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Q1317108

Ano: 2020 Banca: FCC Órgão: AL-AP Prova: FCC - 2020 - AL-AP - Analista Legislativo - Técnico de Controle Interno |

Q1317108 Auditoria

É responsabilidade do auditor, segundo a NBC TA 240,

A

estabelecer se a fraude ocorreu, em seu conceito jurídico.

B

prevenir e detectar a fraude, principalmente.

C

estabelecer se eventual fraude causou distorções relevantes, principalmente.

D

não se manter cético ao que narram os empregados da auditada, posto que são os principais incumbidos de cumprir os procedimentos de controle.

E

manter-se cético aos sinais de fraude, pois é relativamente mais difícil para a administração ter condições de manipular os registros contábeis.

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Q1642027

Ano: 2019 Banca: ADM&TEC Órgão: Prefeitura de Carneiros - AL Prova: ADM&TEC - 2019 - Prefeitura de Carneiros - AL - Contador |

Q1642027 Auditoria

Leia as afirmativas a seguir e marque a opção CORRETA:

A

A lei orçamentária anual deve ser contrária ao princípio da proporcionalidade.

B

A função administrativa de direção refere-se à necessidade de impor barreiras às comunicações organizacionais.

C

Na demonstração do resultado do exercício (DRE) não deve ser computada a receita auferida no período.

D

O conceito de ente da federação não inclui os estados.

E

É vedado ao auditor prejudicar, culposa ou dolosamente, interesse confiado à sua responsabilidade profissional.

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Q1642014

Ano: 2019 Banca: ADM&TEC Órgão: Prefeitura de Carneiros - AL Prova: ADM&TEC - 2019 - Prefeitura de Carneiros - AL - Contador |

Q1642014 Auditoria

Leia as afirmativas a seguir e marque a opção CORRETA:

A

Na demonstração do resultado do exercício (DRE) não devem ser computados os rendimentos ganhos no período.

B

Para atender à despesa para a qual haja dotação específica, é obrigatório utilizar o crédito adicional especial.

C

O conceito de ente da federação não inclui o Distrito Federal.

D

É vedado ao auditor praticar, no exercício da profissão, ato definido como crime ou contravenção.

E

A dívida pública consolidada é o valor global das despesas previdenciárias da organização, apenas.

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Q1642009

Ano: 2019 Banca: ADM&TEC Órgão: Prefeitura de Carneiros - AL Prova: ADM&TEC - 2019 - Prefeitura de Carneiros - AL - Contador |

Q1642009 Auditoria

Leia as afirmativas a seguir e marque a opção CORRETA:

A

A lei orçamentária anual deve ser contrária ao princípio da moralidade.

B

A OSHAS 18001 consiste em uma série de normas especializadas apenas na preservação do meio ambiente.

C

É vedado ao auditor solicitar ou receber do auditado qualquer vantagem para aplicação ilícita.

D

A função de planejamento é responsável por definir processos e métodos contrários ao princípio da legalidade.

E

O conceito de ente da federação refere-se aos municípios, apenas.

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Q1305083

Ano: 2019 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2019 - CFC - Auditor Independente - CVM |

Q1305083 Auditoria

Com relação ao envolvimento do especialista em uma auditoria, assinale a opção CORRETA.

A

O Especialista do auditor é uma pessoa ou organização com especialização em área que não Contabilidade ou Auditoria, contratado pelo auditor, cujo trabalho nessa área é utilizado pelo auditor para ajudá-lo a obter evidência de auditoria suficiente e apropriada. O especialista do auditor deve ser externo.

B

O auditor deve avaliar se o especialista por ele contratado possui competência, habilidades e objetividade necessárias para fins da auditoria, de maneira que o especialista possa conduzir seus trabalhos e emitir seu relatório sem interferências do auditor independente.

C

O auditor não deve fazer referência ao trabalho do especialista do auditor em seu relatório que contenha opinião não modificada.

D

O auditor deve fazer referência ao trabalho do especialista em seu relatório para que o usuário possa entender a natureza e relevância do seu envolvimento.

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Q1304819

Ano: 2019 Banca: Instituto Excelência Órgão: Prefeitura de Taubaté - SP Prova: Instituto Excelência - 2019 - Prefeitura de Taubaté - SP - Auditor Pleno |

Q1304819 Auditoria

Ainda sobre as regras acima citadas, ao se falar conflito de interesses, o auditor deverá declarar impedimento ou suspeição nas situações que possam afetar, ou parecer afetar, o desempenho de suas atribuições com independência e imparcialidade, em algumas situações, dentre elas a que envolva entidade com a qual tenha mantido vínculo profissional por um determinado período. Assinale a alternativa CORRETA sobre o lapso de tempo referido.

A

Dois anos.

B

Cinco anos.

C

Um ano.

D

Nenhuma das alternativas.

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Q1301391

Ano: 2019 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2019 - CFC - Auditor Independente - 2º Exame |

Q1301391 Auditoria

Conforme as disposições da norma sobre responsabilidades do auditor em relação a outras informações, o auditor deve incluir no seu relatório uma seção separada com o título “Outras informações”, ou outro título apropriado, que deve incluir:
Avalie as afirmações acima e assinale a opção CORRETA.

A

declaração que a opinião do auditor se aplica também às outras informações.

B

declaração que a administração é responsável por essas outras informações.

C

identificação que outras informações, se houver, foram obtidas pelo auditor após a data do seu relatório.

D

identificação que o auditor não tem nada a relatar, validando assim as outras informações.

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Q1301385

Ano: 2019 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2019 - CFC - Auditor Independente - 2º Exame |

Q1301385 Auditoria

Com base na NBC de Estrutura Conceitual para Trabalhos de Asseguração, existem algumas precondições (elencadas abaixo) que são relevantes para a aceitação e a continuidade de trabalhos de asseguração. Acerca desse assunto, assinale a opção CORRETA.

A

As funções e as responsabilidades das partes apropriadas (ou seja, parte responsável, mensurador ou avaliador e contratante, conforme apropriado) são adequadas às circunstâncias.

B

Os critérios que o auditor independente espera que sejam aplicados na elaboração da informação do objeto não deverão estar disponíveis aos usuários previstos.

C

Antes de iniciar o trabalho, o auditor independente não tem certeza se poderá obter a evidência necessária para fundamentar a sua conclusão.

D

A conclusão do auditor independente, na forma apropriada tanto para o trabalho de asseguração razoável quanto para o trabalho de asseguração limitada, não poderá ser incluída no relatório.

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Questões de Concurso Sobre código de ética e normas de auditoria em auditoria

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