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Q1302623
Conhecimentos Bancários
Compõem a carteira de títulos de renda variável das instituições financeiras, EXCETO:
Q1302618
Conhecimentos Bancários
Os valores da participação de não controladores no capital de subsidiária que seja
instituição autorizada a funcionar pelo BCB, que excederem os requerimentos
mínimos de Capital Principal, Nível I e Patrimônio de Referência (PR) dessa
subsidiária, devem, para fins de apuração do Patrimônio de Referência:
Q1302617
Conhecimentos Bancários
O Patrimônio de Referência (PR) de Conglomerado deve ser calculado em bases
consolidadas para as instituições integrantes de um mesmo conglomerado
prudencial. Consiste no somatório do Nível I e do Nível II, em que o Nível I consiste
no somatório do Capital Principal e do Capital Complementar. O Primeiro componente
do Capital Principal é o valor correspondente ao Capital Social. Com relação a esse
assunto, assinale a opção que apresenta a composição do Capital Principal para
efeitos de PR de Conglomerado Prudencial.
Q1302616
Conhecimentos Bancários
As sociedades de crédito ao microempreendedor e empresas de pequeno porte que
se sujeitam à autorização para constituição, funcionamento e à fiscalização do BCB
devem observar, permanentemente, os seguintes limites, EXCETO:
Q1302615
Conhecimentos Bancários
As operações com instrumentos financeiros derivativos destinadas a “hedge” devem
atender, cumulativamente, às condições abaixo relacionadas, EXCETO:
Q1302614
Conhecimentos Bancários
A atividade de auditoria interna, quando não executada por unidade específica da própria
instituição ou de instituição integrante do mesmo conglomerado financeiro poderá
ser exercida pela auditoria da entidade ou associação de classe ou de órgão central
a que esteja filiada a instituição ou por auditoria de entidade ou associação de classe
de outras instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, mediante
convênio, previamente aprovado por este, firmado entre a entidade a que esteja filiada
a instituição e a entidade prestadora do serviço. Esta faculdade poderá ser exercida
por diversas instituições, como as apontadas nas alternativas abaixo, EXCETO:
Q1302613
Conhecimentos Bancários
A regulação prudencial do CMN/BCB faculta às instituições integrantes de
conglomerado financeiro a utilização de sistemas internos de classificação do
risco de crédito (abordagens IRB) para cálculo do valor mensal da parcela relativa
às exposições ao risco de crédito sujeitas ao cálculo do requerimento de capital
(RWAcirb). A abordagem IRB de risco deve ser aderente a requisitos qualitativos
como:
Q1302612
Conhecimentos Bancários
O relatório de avaliação da qualidade e adequação do sistema de controles internos,
inclusive sistemas de processamento eletrônico de dados e de gerenciamento de
riscos, elaborado como resultado do trabalho de auditoria independente de instituição
financeira deve abranger diversos aspectos relevantes, observada a natureza,
complexidade e risco das operações realizadas pela instituição auditada. Entre estes
aspectos, a identificação e avaliação de riscos deve abordar os processos para
identificação e avaliação de fatores internos e externos que possam prejudicar o
alcance dos objetivos da organização, incluindo, pelo menos, os seguintes elementos:
Q1302611
Conhecimentos Bancários
O gerenciamento do risco socioambiental das instituições financeiras deve considerar,
EXCETO:
Q1302610
Conhecimentos Bancários
A regulação prudencial do CMN/BCB faculta a utilização de abordagem avançada,
baseada em modelo interno (modelo AMA), para cálculo semestral do valor da parcela
relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante modelo
interno (RWAoama) dos ativos ponderados pelo risco (RWA), em substituição à parcela
relativa ao cálculo do capital requerido para o risco operacional mediante abordagem padronizada (RWAopad), aos bancos múltiplos, comerciais e bancos cooperativos,
neste último exceto os cooperativos não integrantes de conglomerados, as caixas
econômicas, o BNDES e as entidades integrantes de conglomerado composto por
uma destas citadas instituições. O modelo AMA utilizado deve incorporar, no mínimo,
o seguinte conjunto de elementos:
Q1302596
Conhecimentos Bancários
Assinale a opção INCORRETA.
De acordo com a regulamentação do CMN/BCB, para efeito de obrigatoriedade de
consolidação integral do Conglomerado Prudencial pelas instituições financeiras,
as investidas devem ser consideradas quando ficar caracterizada a existência de:
Q1302593
Conhecimentos Bancários
Os bancos múltiplos devem registrar em sistema de registro e de liquidação financeira
de ativos autorizado pelo BCB, as informações referentes a garantias quando
constituídas sobre
Q1302592
Conhecimentos Bancários
O Conselho Monetário Nacional é o órgão central normativo dos mercados financeiro
e de capitais. Na prática, foi transformado em um conselho de política econômica,
com competência, como as citadas abaixo, entre outras, EXCETO a de:
Q1301726
Auditoria
Considerando o que determina a Resolução CNSP nº 312/14, assinale a alternativa
INCORRETA.
Q1301723
Auditoria
A NBC TA 220 estabelece normas para o controle de qualidade da auditoria de
demonstrações contábeis. Nos termos dessa norma, o sócio encarregado do
trabalho de auditoria independente possui responsabilidades. Acerca desse
assunto, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I) O sócio encarregado deve assumir a responsabilidade pela realização, por parte da equipe de trabalho, de consultas apropriadas sobre assuntos complexos ou controversos. II) O sócio encarregado deve assumir a responsabilidade pela execução do trabalho de auditoria de acordo com as normas técnicas e exigências regulatórias aplicáveis. III) O sócio encarregado deve assegurar que os procedimentos exigidos pelas políticas sobre revisão do controle de qualidade do trabalho foram realizados. IV) O sócio encarregado deve determinar que as conclusões resultantes de consultas realizadas foram implementadas.
Está(ão) certo(s) o(s) item(ns):
I) O sócio encarregado deve assumir a responsabilidade pela realização, por parte da equipe de trabalho, de consultas apropriadas sobre assuntos complexos ou controversos. II) O sócio encarregado deve assumir a responsabilidade pela execução do trabalho de auditoria de acordo com as normas técnicas e exigências regulatórias aplicáveis. III) O sócio encarregado deve assegurar que os procedimentos exigidos pelas políticas sobre revisão do controle de qualidade do trabalho foram realizados. IV) O sócio encarregado deve determinar que as conclusões resultantes de consultas realizadas foram implementadas.
Está(ão) certo(s) o(s) item(ns):
Q1301715
Auditoria
Considerando os conceitos estabelecidos pela NBC TA 530, que trata do uso da
amostragem em auditoria, assinale a opção INCORRETA.
Q1301714
Auditoria
Se o auditor independente usa um trabalho específico dos auditores internos,
ele deve incluir na documentação de auditoria as conclusões atingidas mediante
avaliação do trabalho destes auditores. Considerando os conceitos estabelecidos
pela NBC TA 610, que trata da utilização dos trabalhos da auditoria interna pelo
auditor independente, analise as assertivas abaixo e assinale a opção CORRETA.
Q1301713
Auditoria
A NBC TA 230 estabelece normas sobre a documentação de auditoria. Nos termos
dessas normas, a conclusão da montagem do arquivo final de auditoria após a
data do relatório do auditor é um processo administrativo que não envolve a
execução de novos procedimentos de auditoria nem novas conclusões. Contudo,
modificações podem ser feitas na documentação de auditoria durante o processo
final de montagem, se essas forem de natureza administrativa. Identifique nos itens
apresentados as modificações de natureza administrativa.
I) Apagar ou descartar documentação superada. II) Selecionar, conferir e acrescentar referências cruzadas aos documentos de trabalho. III) Conferir itens das listas de verificação evidenciando ter cumprido os passos relativos ao processo de montagem do arquivo. IV) Documentar evidência de auditoria que o auditor obteve, discutiu e com a qual concordou com os membros responsáveis da equipe de trabalho antes da data do relatório de auditoria.
Assinale a opção CORRETA.
I) Apagar ou descartar documentação superada. II) Selecionar, conferir e acrescentar referências cruzadas aos documentos de trabalho. III) Conferir itens das listas de verificação evidenciando ter cumprido os passos relativos ao processo de montagem do arquivo. IV) Documentar evidência de auditoria que o auditor obteve, discutiu e com a qual concordou com os membros responsáveis da equipe de trabalho antes da data do relatório de auditoria.
Assinale a opção CORRETA.
Q1301710
Auditoria
Com base na Resolução CNSP nº 243/11, que dispõe sobre as infrações e sanções
aplicáveis às pessoas físicas ou jurídicas no âmbito das atividades supervisionadas
pela Susep, assinale a opção CORRETA.
Q1301709
Auditoria
A Circular Susep nº 474/13, ao definir os procedimentos para registro contábil dos
prêmios de resseguro estabelece algumas determinações aos resseguradores
locais. Acerca desse assunto, assinale a opção INCORRETA.
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