Questões de Concurso Comentadas para ESAF | Qconcursos.com

Q41246

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41246 Economia

A magnitude do value at risk (VAR) de uma carteira de ativos de renda fixa é crescente com:

A

o valor de mercado da carteira.

B

a assimetria da distribuição de probabilidades dos retornos dos ativos componentes da carteira.

C

o rating médio dos ativos componentes da carteira.

D

a probabilidade de ocorrência de retornos dos ativos não muito distantes de suas médias históricas.

E

a liquidez dos ativos componentes da carteira.

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Q41245

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41245 Economia

A operação que possui delta negativo, na lista abaixo, é:

A

a compra de contratos a termo de ações.

B

a compra de contratos futuros de IDI.

C

a venda de opções de venda de ações.

D

a venda de contratos futuros de IDI.

E

a compra de um box spread de opções.

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Q41244

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41244 Economia

Quando a curva de taxas de juros a vista é decrescente, observa-se o seguinte a respeito das taxas de juros a termo (forward rates):

A

são iguais para todos os prazos de vencimento.

B

são crescentes com o prazo de vencimento.

C

são inferiores às taxas a vista.

D

são iguais às taxas de inflação esperadas.

E

contêm prêmios negativos por risco de mercado.

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Q41243

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41243 Economia

A determinação da fronteira eficiente para o mercado de ações requer o conhecimento de valores numéricos para os seguintes elementos, entre outros:

A

volatilidade da taxa de juros livre de risco e coeficiente beta da carteira de mercado.

B

número de títulos que podem fazer parte da carteira e seus retornos esperados.

C

betas das várias ações e volatilidade da carteira de mercado.

D

beta do ativo livre de risco e grau de aversão a risco do investidor que está determinando a fronteira.

E

coeficientes de assimetria e curtose da distribuição de probabilidades dos retornos das ações.

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Q41242

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41242 Economia

Para que o Modelo de Precificação de Ativos Financeiros (CAPM) seja uma relação geral de equilíbrio entre retorno esperado e risco, é essencial que:

A

exista um ativo livre de risco que possa ser comprado ou vendido em qualquer quantidade, à mesma taxa de retorno.

B

os investidores tomem decisões de otimização de carteiras com horizontes de um único período.

C

todos os ativos sejam negociados e tenham preços de mercado observáveis.

D

os dividendos e ganhos de capital com investimentos em ações sejam tributados à mesma alíquota de imposto de renda.

E

todos os investidores tenham as mesmas expectativas a respeito de retornos esperados, variâncias e covariâncias de retornos de todos os títulos existentes.

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Q41240

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41240 Economia

A metodologia de cálculo do valor do Índice Bovespa determina que:

A

o preço de cada ação na carteira teórica seja ajustado pelos dividendos pagos pela ação.

B

a participação de cada ação seja proporcional à sua participação no volume de negócios da bolsa.

C

a composição da carteira seja atualizada a cada três meses, levando em conta quais são as ações mais acompanhadas pelos analistas de mercado.

D

os retornos das ações componentes da carteira sejam ajustados pela alíquota de imposto de renda sobre ganhos de capital.

E

proventos que não sejam distribuídos em dinheiro, como desdobramentos e direitos de subscrição, sejam ignorados.

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Q41239

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41239 Economia

Pode ser demonstrado que um swap de taxas de juros, com prazo de cinco anos e trocas de fl uxos de caixa referenciados em taxa pré e taxa fl utuante a cada seis meses é equivalente a:

A

uma opção de compra de um ativo de renda fixa com cupons semestrais e prazo de cinco anos.

B

uma carteira de ações com horizonte de investimento de cinco anos, e cujas ações componentes pagam dividendos semestrais.

C

um título de dívida com taxa de juros flutuante e prazo de cinco anos.

D

uma sequência de dez forward rate agreements com vencimentos espaçados de seis em seis meses.

E

um swap de taxas de câmbio, com prazo de cinco anos e trocas de fl uxos de caixa referenciados em taxas fl utuantes em duas moedas distintas.

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Q41237

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41237 Economia

Considere a seguinte afirmação:

"Uma política monetária _________________ tende a provocar a ______________ na 'taxa de juros' da economia. O Banco Central pode implantar tal política __________________ os recolhimentos compulsórios dos bancos comerciais ou ___________________ a base monetária."

Completam corretamente a expressão acima:

A

expansionista, redução, reduzindo, expandindo

B

contracionista, redução, reduzindo, reduzindo

C

expancionista, redução, reduzindo, reduzindo

D

contracionista, expansão, aumentando, expandindo

E

contracionista, redução, aumentando, reduzindo

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Q41234

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41234 Auditoria

O auditor interno, ao realizar seus testes, efetuou o acompanhamento dos inventários físicos, confrontou as notas fiscais do período com os registros e realizou a circularização dos advogados internos e externos. Esses procedimentos correspondem respectivamente a:

A

investigação, inspeção e observação.

B

inspeção, observação e investigação.

C

confirmação, investigação e observação.

D

circularização, observação e inspeção.

E

observação, Inspeção e investigação.

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Q41233

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41233 Auditoria

O auditor interno, ao realizar seus procedimentos e testes de auditoria, quanto à identifi cação de fraudes e erros, evidencia três fatos:

I. O departamento fiscal da empresa, com o objetivo de reduzir o volume de impostos a recolher, cadastrou no sistema de faturamento, a alíquota do IPI que deveria ser de 11%, com o percentual de 5%.

II. Ao analisar a folha de pagamentos, evidenciou funcionários demitidos, constando do cálculo da folha, sendo que a conta a ser creditado o pagamento, destes funcionários, pertencia a outro colaborador do departamento pessoal.

III. O contador da empresa, ao definir a vida útil da máquina que foi introduzida em linha de produção nova, estabeleceu alíquota, estimando a produção de um milhão de unidades, nos próximos 5 anos. O projeto foi revisto e se reestimou para 10 anos.

Assinale a opção correta, levando em consideração os fatos acima narrados.

A

Fraude, fraude e erro.

B

Erro, erro e erro.

C

Erro, fraude e erro.

D

Fraude, fraude e fraude.

E

Fraude, erro e erro.

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Q41232

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41232 Auditoria

O auditor externo, ao avaliar as demonstrações contábeis da empresa Evolution S.A., identificou que a empresa está discutindo a similaridade de seus produtos com produtos de concorrentes que possuem isenção de tributação. A empresa não vem recolhendo o referido tributo há mais de 5 anos e o valor relativo a essa contingência é significativo. Caso a decisão vier a ser contrária à empresa, a mesma entrará em processo de descontinuidade. A decisão deve ter seu mérito julgado em quatro anos. Dessa forma deve o auditor emitir parecer:

A

negativa de opinião, por não poder firmar opinião sobre as demonstrações contábeis.

B

com ressalva, evidenciando o fato como restritivo às demonstrações contábeis.

C

adverso, por não permitir avaliar as demonstrações contábeis.

D

sem ressalva, visto que há incerteza no desdobramento da causa.

E

sem ressalva, com introdução de parágrafo de ênfase fazendo referência à nota explicativa que deve descrever detalhadamente o evento.

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Q41231

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41231 Auditoria

Com relação aos níveis de relevância determinados em um processo de auditoria externa, é verdadeiro afirmar que:

A

o processo de avaliação de relevância deve sempre considerar os níveis de risco e as distorções identificadas, não sendo permitido considerar nos limites eventuais distorções não identificadas ou projetadas.

B

o auditor, em nenhuma hipótese, pode estabelecer nível de relevância abaixo dos determinados no planejamento.

C

não se devem considerar as avaliações de risco e relevância no seu conjunto, sendo sempre avaliadas individualmente.

D

os níveis de relevância estabelecidos no planejamento devem ser mantidos, independentemente dos fatores encontrados, durante a realização dos trabalhos.

E

se a administração da entidade auditada negar-se a ajustar as demonstrações contábeis e os procedimentos de auditoria adicionais, de forma a não permitir concluir que o montante agregado das distorções seja irrelevante, deve o auditor considerar os efeitos no seu parecer.

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Q41230

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41230 Auditoria

As estimativas contábeis reconhecidas nas demonstrações contábeis da empresa são de responsabilidade:

A

dos auditores externos.

B

dos advogados.

C

da auditoria interna.

D

do conselho de administração.

E

da administração da empresa.

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Q41229

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41229 Auditoria

Com relação à atividade profissional do auditor externo, pode-se afirmar que:

I. o auditor externo, ao realizar a auditoria em entidade seguradora, pode ter nível de parentesco até segundo grau com os administradores e gestores da entidade auditada, desde que declare para a SUSEP, CVM e CFC, antes do início da auditoria, este vínculo.

II. todo auditor externo, registrado no Conselho Federal de Contabilidade, que tenha registro no CNAI - Cadastro Nacional de Auditores Independentes, pode realizar auditoria em Seguradoras e Entidade de Previdência Complementar Aberta.

III. para ser auditor responsável pelos trabalhos, exercendo a função de sócio de auditoria, o auditor deve ter formação em nível superior nos cursos de administração de empresas ou contabilidade.

Assinale a opção correta, com relação às afirmativas acima.

A

Somente a I e II são verdadeiras.

B

Somente I e III são falsas.

C

Todas são verdadeiras.

D

Somente II e III são falsas.

E

Todas são falsas.

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Q41228

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41228 Auditoria

O auditor externo, ao realizar testes no cálculo do valor recuperável de um ativo imobilizado, feito pelo método do fluxo de caixa descontado, identificou que a taxa utilizada para descontar o fluxo de caixa estava maior que a recomendada para aquela atividade. Dessa forma, pode-se afirmar que a conta:

A

de ajuste especial no Patrimônio Líquido, está subavaliada.

B

de despesa de depreciação, do imobilizado, está superavaliada.

C

do ajuste especial no Resultado do Exercício, está subavaliada.

D

de depreciação acumulada do imobilizado, está superavaliada.

E

do ativo imobilizado está subavaliada.

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Q41227

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41227 Auditoria

A definição, pelo auditor externo, da extensão dos testes a serem aplicados em seus procedimentos de auditoria são fundamentados:

A

no volume de transações praticado pela empresa auditada, sem influência dos controles internos.

B

na carta da administração que afirma que todas as informações foram prestadas e disponibilizadas para a auditoria.

C

nos conhecimentos e nas experiências dos auditores que farão os trabalhos.

D

na experiência do auditor em empresas que realizam as mesmas atividades que a empresa auditada, de forma padrão.

E

nos riscos e na confiança apresentada pelos controles internos da empresa.

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Q41226

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41226 Auditoria

O auditor externo, ao realizar os procedimentos para avaliação de três processos da empresa a ser auditada, constatou a seguinte situação:

Área 1: Baixo nível de risco, com baixa probabilidade de ocorrência de erros e/ou fraudes.
Área 2: Alto nível de risco, com média probabilidade de ocorrência de erros e/ou fraudes.
Área 3: Alto nível de risco, com alta probabilidade de ocorrência de erros e/ou fraudes.

Com base nas conclusões acima, pode-se afirmar que o auditor:

A

não deverá realizar testes para a área 1, visto que o risco e a probabilidade de ocorrência de erros é baixa.

B

deverá aplicar testes considerando grandes amostragens para todas as áreas.

C

somente deverá realizar testes nas áreas 2 e 3, as quais apresentam risco alto.

D

em decorrência da probabilidade baixa e média nos itens 1 e 2, os testes de auditoria poderão ser suportados por relatórios de confirmação feitos pela administração da empresa.

E

deverá efetuar testes em todas as áreas, conforme estabelece as normas de auditoria.

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Q41225

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Prova: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização |

Q41225 Auditoria

O auditor externo, quando responsável pela auditoria das demonstrações contábeis da holding de um conglomerado econômico, deve:

A

evidenciar em cada folha, do conjunto de demonstrações auditadas e nas notas explicativas, os itens ou contas que não foram objetos de auditoria.

B

limitar-se a dar divulgação sobre as demonstrações para as quais emitiu opinião.

C

ressalvar o parecer, evidenciando as áreas das demonstrações contábeis que não foram auditadas por ele.

D

evidenciar, no parecer de auditoria, as demonstrações das coligadas e controladas que não foram auditadas por ele, identificando a firma de auditoria que as auditou.

E

responsabilizar-se por todas as demonstrações contábeis utilizadas para elaboração da demonstração objeto da auditoria.

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Q41223

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41223 Legislação de Seguros

O contrato de quota-parte em excesso é:

A

um método de cessão de resseguro proporcional em que o segurador mantém todo o seu limite de retenção e cede o restante para dois ou mais resseguradores, em bases percentuais.

B

um método de cessão de resseguro não proporcional em que o segurador mantém todo o seu limite de retenção e cede o restante para dois ou mais resseguradores, em bases percentuais.

C

um método de cessão de resseguro proporcional em que o segurador repassa todo o seu limite de retenção para dois ou mais resseguradores, em bases percentuais.

D

um método de cessão de resseguro não proporcional em que o segurador mantém metade do seu limite de retenção e cede o restante para dois ou mais resseguradores em bases percentuais.

E

um método de cessão de resseguro proporcional em que o segurador transfere todo o seu limite de retenção em quotas-parte para um ou mais resseguradores em bases não proporcionais.

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Q41222

Ano: 2010 Banca: ESAF Órgão: SUSEP Provas: ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Controle e Fiscalização | ESAF - 2010 - SUSEP - Analista Técnico - Prova 2 - Atuária |

Q41222 Legislação de Seguros

No resseguro de catástrofe, à seguradora cedente é exigida a retenção de um percentual do excesso de danos, no intuito de pulverizar o risco de sua carteira, possibilitando a liquidação de todos os sinistros adequadamente. Para isso ela deve:

A

contratar uma cobertura de 90% ou 95% e reter o restante como um co-seguro.

B

contratar um resseguro com repasse de 50% do risco, com co-participação da seguradora líder.

C

aceitar o risco em 80% do limite de retenção da seguradora e repassar por co-seguro, os 20% restantes.

D

limitar a indenização a 100% do limite de retenção da seguradora, repassando o excedente, por retrocessão as congêneres.

E

aceitar a cobertura no limite de 5% ou 10% do risco e repassar por co-seguro não proporcional como um Co-seguro o restante.

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