Questões de Concurso
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Q1903420
Auditoria
O Auditor encarregado pela auditoria das demonstrações contábeis da
Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC) verificou um processo de
aquisição de ações realizadas pela entidade no último exercício findo, sendo que elas não
estavam admitidas à negociação em bolsa de valores, eram patrocinadas por empresa
controlada indiretamente pela União e estavam registradas no plano de benefício definido.
Identifique, nos itens abaixo, a(s) documentações mínimas que devem ser verificadas pelo
auditor, considerando a legislação do Conselho Nacional de Previdência Complementar
(CNPC) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc) e, em
seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Ata ou o extrato da ata da reunião do conselho de administração da companhia na qual tenha sido aprovada a emissão, para subscrição pública, de ações ou de bônus de subscrição.
II. Comprovação de deferimento do registro de distribuição pública primária de ações ou bônus de subscrição de emissão da companhia por parte da Comissão de Valores Mobiliários.
III. Boletim de subscrição de ações ou bônus de subscrição.
IV. Expressa autorização da patrocinadora e do seu respectivo ente controlador, nos termos do Art. 29 da Lei Complementar n.° 108, de 29 de maio de 2001.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
I. Ata ou o extrato da ata da reunião do conselho de administração da companhia na qual tenha sido aprovada a emissão, para subscrição pública, de ações ou de bônus de subscrição.
II. Comprovação de deferimento do registro de distribuição pública primária de ações ou bônus de subscrição de emissão da companhia por parte da Comissão de Valores Mobiliários.
III. Boletim de subscrição de ações ou bônus de subscrição.
IV. Expressa autorização da patrocinadora e do seu respectivo ente controlador, nos termos do Art. 29 da Lei Complementar n.° 108, de 29 de maio de 2001.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
Q1903411
Conhecimentos Bancários
Em consonância com a Resolução do Conselho Monetário Nacional (CMN)
que dispõe sobre as diretrizes de aplicação dos recursos garantidores dos planos
administrados pelas Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), assinale
a opção que apresenta a classificação dos seus investimentos.
Q1903410
Auditoria
O Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) regulamenta a
prestação de serviços de auditoria independente para as Entidades Fechadas de
Previdência Complementar (EFPC). Em relação às Entidades Sistematicamente
Importantes (ESI), identifique quais documentos o auditor independente anualmente deve
produzir dentre os listados abaixo.
I. Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis.
II. Relatório circunstanciado sobre as deficiências identificadas no curso dos trabalhos de auditoria e a adequação dos controles internos aos riscos suportados pelas EFPC, bem como recomendações destinadas a sanar essas deficiências.
III. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação dos controles internos aos riscos suportados, bem como a governança da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
IV. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação apenas dos controles internos aos riscos suportados da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
Estão CORRETOS apenas os itens:
I. Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis.
II. Relatório circunstanciado sobre as deficiências identificadas no curso dos trabalhos de auditoria e a adequação dos controles internos aos riscos suportados pelas EFPC, bem como recomendações destinadas a sanar essas deficiências.
III. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação dos controles internos aos riscos suportados, bem como a governança da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
IV. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação apenas dos controles internos aos riscos suportados da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1903409
Direito Previdenciário
O Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) dispõe sobre o
prazo de substituição do responsável técnico, do diretor, do gerente e de qualquer outro
integrante com função de gerência da equipe envolvida nos trabalhos de auditoria
independente. Com relação ao prazo de substituição, assinale a alternativa CORRETA:
Q1903408
Direito Previdenciário
Considerando a norma do Conselho Nacional de Previdência Complementar
(CNPC) para Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), o Plano de
Gestão Administrativa (PGA) deverá conter em seu regulamento a fonte de custeio, a
forma de constituição e de destinação e/ou utilização do Fundo Administrativo registrado
no PGA. Analise as opções abaixo.
I. Utilização em despesas administrativas, quando comprovadamente os custos administrativos da EFPC forem superiores às fontes de custeio do PGA.
II. Utilização em custos de projetos de melhorias nos processos de gestão e reestruturação da EFPC, sem que impliquem aumento de custos fixos do PGA.
III. Destinação para cobertura de gastos com prospecção, elaboração, implantação e fomento de planos de benefícios de previdência complementar, compreendendo: estudo de mercado, negociação com potenciais interessados, planejamento das atividades, esboço do regulamento do plano, implantação, preparação da infraestrutura da EFPC, aprovação do regulamento, divulgação, captação de participantes e para cobertura parcial das despesas administrativas de novos planos de benefícios pelo período máximo de 60 (sessenta) meses após início de seu funcionamento.
IV. Devem servir para cobertura de gastos apenas com prospecção e elaboração de planos de benefícios de previdência complementar, compreendendo: estudo de mercado, negociação com potenciais interessados, planejamento das atividades, esboço do regulamento do plano, implantação, preparação da infraestrutura da EFPC, aprovação do regulamento, divulgação, captação de participantes e para cobertura parcial das despesas administrativas de novos planos de benefícios pelo período máximo de 30 (trinta) meses após início de seu funcionamento.
Estão CORRETOS apenas os itens:
I. Utilização em despesas administrativas, quando comprovadamente os custos administrativos da EFPC forem superiores às fontes de custeio do PGA.
II. Utilização em custos de projetos de melhorias nos processos de gestão e reestruturação da EFPC, sem que impliquem aumento de custos fixos do PGA.
III. Destinação para cobertura de gastos com prospecção, elaboração, implantação e fomento de planos de benefícios de previdência complementar, compreendendo: estudo de mercado, negociação com potenciais interessados, planejamento das atividades, esboço do regulamento do plano, implantação, preparação da infraestrutura da EFPC, aprovação do regulamento, divulgação, captação de participantes e para cobertura parcial das despesas administrativas de novos planos de benefícios pelo período máximo de 60 (sessenta) meses após início de seu funcionamento.
IV. Devem servir para cobertura de gastos apenas com prospecção e elaboração de planos de benefícios de previdência complementar, compreendendo: estudo de mercado, negociação com potenciais interessados, planejamento das atividades, esboço do regulamento do plano, implantação, preparação da infraestrutura da EFPC, aprovação do regulamento, divulgação, captação de participantes e para cobertura parcial das despesas administrativas de novos planos de benefícios pelo período máximo de 30 (trinta) meses após início de seu funcionamento.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1903405
Direito Previdenciário
Na implementação do Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ), as
Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) devem observar vedações
apresentadas pela regulamentação aplicada pelo Conselho Nacional de Previdência
Complementar (CNPC). Acerca desse assunto, identifique, nos itens abaixo, os
impedimentos apresentados pelo CNPC e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. A reprecificação dos ativos e passivos.
II. A alteração do resultado individual do plano ou consolidado da EFPC.
III. A mudança de critérios de precificação.
IV. As alterações no processo de cadastro dos participantes.
Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):
I. A reprecificação dos ativos e passivos.
II. A alteração do resultado individual do plano ou consolidado da EFPC.
III. A mudança de critérios de precificação.
IV. As alterações no processo de cadastro dos participantes.
Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):
Q1903404
Direito Previdenciário
As Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC) seguem
condições e procedimentos emanados pelo Conselho Nacional de Previdência
Complementar (CNPC), que estabelecem a obrigatoriedade para os planos de benefício de
caráter previdenciário possuir identidade própria e individualizada em todos os aspectos
regulamentares, cadastrais, atuariais, contábeis e de investimentos.
No que se refere à manutenção da independência patrimonial de cada plano de benefícios em relação aos demais planos operados pela entidade, assinale a opção CORRETA.
No que se refere à manutenção da independência patrimonial de cada plano de benefícios em relação aos demais planos operados pela entidade, assinale a opção CORRETA.
Q1886572
Auditoria
A seguradora pode ser considerada apta a utilizar fatores
reduzidos de risco, no cálculo dos capitais de risco na Susep. Em relação aos
critérios para ser considerada apta, analise as alternativas abaixo e assinale a
opção CORRETA.
Q1886570
Conhecimentos Bancários
Em relação às orientações da Susep para a contabilização do DPVAT, a partir do ano de 2020, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:
I. As seguradoras consorciadas devem registrar a despesa com a contratação de reguladora para prestação do serviço de regulação de sinistros do consórcio DPVAT no momento do pagamento pelo serviço.
II. As seguradoras consorciadas devem registrar a receita com a prestação do serviço de recepção e regulação de sinistros do consórcio DPVAT no momento da prestação do serviço, independentemente, do momento em que os valores são ressarcidos pela Seguradora Líder.
III. As seguradoras consorciadas devem registrar a receita com a prestação do serviço de recepção e regulação de sinistros do consórcio DPVAT quando os valores são ressarcidos pela Seguradora Líder.
IV. As seguradoras consorciadas devem registrar a despesa com a contratação de reguladora para prestação do serviço de regulação de sinistros do consórcio DPVAT no momento da ocorrência da prestação do serviço, independentemente do momento em que ocorra o pagamento pelo serviço.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1886569
Conhecimentos Bancários
As Seguradoras deverão manter organizados e à disposição da
Susep os registros, cadastros, análises de risco e demais documentos relativos
a todas as operações com clientes, beneficiários, terceiros e outras partes
relacionadas, inclusive aqueles referentes a todos os pagamentos realizados,
com identificação do beneficiário final. Analise as alternativas abaixo e, em seguida, assinale a opção que apresenta operações(ões) que deverá(ão) ser
comunicada(s) à Susep, no prazo de 24 (vinte e quatro) horas contada(s) da
operação ou do conhecimento de condição, independentemente de qualquer
análise:
Q1886564
Auditoria Governamental
A Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) deverá ser constituída para a cobertura dos valores esperados a liquidar relativos a pagamentos únicos e rendas vencidas de sinistros avisados até a data-base de cálculo. Em relação à PSL, os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:
I. A PSL não abrange os valores relativos a indenizações, pecúlios e rendas vencidas.
II. Os valores esperados a liquidar referentes às ações judiciais para pagamentos de rendas a vencer que excederem os valores concedidos deverão ser contemplados no cálculo da PSL, enquanto não houver sentença transitada em julgado, quando então deverão ser consideradas na Provisão Matemática de Benefícios Concedidos.
III. Não inclui atualizações monetárias, juros, variações cambiais, multas contratuais e montantes estimados referentes às ações judiciais e os resultantes de sentença transitada em julgado.
IV. A expectativa de recebimento de salvados e ressarcidos deverá ser apurada com base em metodologia definida em nota técnica atuarial e registrada como ajuste de salvados e ressarcidos na PSL.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1886553
Conhecimentos Bancários
Para a garantia das suas operações, as Sociedades de
Capitalização devem constituir provisões técnicas. Analise as provisões nas
opções abaixo e indique a que deverá ser constituída enquanto não ocorrido o
evento gerador de resgate do título e abrange a parcela dos valores arrecadados
para capitalização:
Q1874931
Economia
O Banco Central do Brasil (BCB) poderá adotar medidas
prudenciais preventivas destinadas a assegurar a solidez, a estabilidade e o
regular funcionamento do Sistema Financeiro Nacional (SFN). Para tanto, deverá
considerar, na sua análise e na avaliação das situações e circunstâncias apuradas nos processos de supervisão/fiscalização das referidas instituições, indicadores
como os elencados abaixo, EXCETO o de:
Q1874928
Auditoria
Além do disposto pelo Banco Central do Brasil (BCB), o auditor
deverá observar as normas, regulamentos e procedimentos da Comissão de
Valores Mobiliários (CVM) e do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) no que
diz respeito a seus deveres e responsabilidades. Acerca desse assunto, analise
as alternativas abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. O auditor deve possuir o exame de qualificação técnica e submeter-se à revisão externa. II. O auditor deve manter processo de rodízio de 3 (três) anos dos auditores independentes. III. O auditor deve manter responsáveis técnicos, com no mínimo 3 (três) anos de experiência, em Instituições financeiras. IV. O auditor deve manter programas de educação continuada, inclusive com atividades específicas relativas a auditorias independentes em instituições financeiras.
Esta(ão) CORRETOS apenas os itens:
I. O auditor deve possuir o exame de qualificação técnica e submeter-se à revisão externa. II. O auditor deve manter processo de rodízio de 3 (três) anos dos auditores independentes. III. O auditor deve manter responsáveis técnicos, com no mínimo 3 (três) anos de experiência, em Instituições financeiras. IV. O auditor deve manter programas de educação continuada, inclusive com atividades específicas relativas a auditorias independentes em instituições financeiras.
Esta(ão) CORRETOS apenas os itens:
Q1874927
Auditoria
Acerca do acompanhamento sistemático das atividades
relacionadas com o sistema de controles internos, devem ser objetos de
relatórios:
I. As conclusões dos exames efetuados. II. Os resultados dos testes periódicos de segurança para os sistemas de informações, em especial para os mantidos em meio eletrônico, a cada 5 (cinco) anos. III. As recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento de cronograma de saneamento das mesmas, quando for o caso. IV. A manifestação dos responsáveis pelas correspondentes áreas a respeito das deficiências encontradas em verificações anteriores e das medidas efetivamente adotadas para saná-las.
Estão CORRETOS apenas os itens:
I. As conclusões dos exames efetuados. II. Os resultados dos testes periódicos de segurança para os sistemas de informações, em especial para os mantidos em meio eletrônico, a cada 5 (cinco) anos. III. As recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento de cronograma de saneamento das mesmas, quando for o caso. IV. A manifestação dos responsáveis pelas correspondentes áreas a respeito das deficiências encontradas em verificações anteriores e das medidas efetivamente adotadas para saná-las.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1874925
Auditoria
Com relação à auditoria das Cooperativas de Crédito, assinale a
opção CORRETA:
Q1874917
Conhecimentos Bancários
O Plano de Contas das Instituições Financeiras prevê os critérios
de avaliação e apropriação contábil em operações financeiras com taxas
prefixadas. Analise as opções abaixo e, em seguida, assinale a alternativa
CORRETA.
I. As operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos prefixados contabilizam-se pelo valor presente, registrando-se as rendas e os encargos a apropriar em subtítulo de uso interno do próprio título ou subtítulo contábil utilizado para registrar a operação. II. Apropriação das rendas e dos encargos mensais das operações financeira com taxa prefixadas faz-se mediante a utilização do método linear, admitindo-se a apropriação, segundo o método exponencial naquelas contratadas com cláusula de juros simples. III. As rendas e os encargos dessas operações são apropriados mensalmente, a crédito ou a débito das contas efetivas de receitas ou despesas, conforme o caso, em razão da fluência de seus prazos, admitindo-se a apropriação em períodos inferiores a um mês. IV. As rendas e os encargos proporcionais aos dias decorridos no mês da contratação da operação devem ser apropriados dentro do próprio mês, "pro rata temporis", considerando-se o número de dias corridos.
Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):
I. As operações ativas e passivas contratadas com rendas e encargos prefixados contabilizam-se pelo valor presente, registrando-se as rendas e os encargos a apropriar em subtítulo de uso interno do próprio título ou subtítulo contábil utilizado para registrar a operação. II. Apropriação das rendas e dos encargos mensais das operações financeira com taxa prefixadas faz-se mediante a utilização do método linear, admitindo-se a apropriação, segundo o método exponencial naquelas contratadas com cláusula de juros simples. III. As rendas e os encargos dessas operações são apropriados mensalmente, a crédito ou a débito das contas efetivas de receitas ou despesas, conforme o caso, em razão da fluência de seus prazos, admitindo-se a apropriação em períodos inferiores a um mês. IV. As rendas e os encargos proporcionais aos dias decorridos no mês da contratação da operação devem ser apropriados dentro do próprio mês, "pro rata temporis", considerando-se o número de dias corridos.
Está(ão) CORRETO(S) apenas o(s) item(ns):
Q1874914
Contabilidade Geral
O Banco XX apresentou as seguintes informações em suas
demonstrações contábeis e registros auxiliares, as quais foram devidamente
auditadas relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2XX0: 
Baseado nas informações, o Patrimônio de Referência (PR) é:
Baseado nas informações, o Patrimônio de Referência (PR) é:
Q1874908
Auditoria
Em relação à exigência de inclusão dos principais assuntos de
auditoria no relatório de auditoria sobre demonstrações contábeis de Instituições
Financeiras constituídas sob a forma de companhia aberta ou que sejam
enquadradas no Segmento 1 (S1), no Segmento 2 (S2) ou no Segmento 3 (S3),
conforme regulamentação vigente é CORRETO afirmar que:
Q1874906
Segurança da Informação
De acordo com as normas do Banco Central do Brasil (BCB), na
adoção de uma política de segurança cibernética, devem ser consideradas
algumas diretrizes. Em relação a essas diretrizes, analise os itens abaixo como
verdadeiros (V) ou falsos (F) e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Considera-se diretriz a elaboração de cenários de incidentes considerados nos testes de continuidade de negócios. II. Considera-se diretriz a definição de procedimentos e de controles voltados à prevenção e ao tratamento dos incidentes a serem adotados por empresas prestadoras de serviços a terceiros que manuseiem dados ou informações sensíveis ou que sejam relevantes para a condução das atividades operacionais da instituição. III. Considera-se diretriz a classificação dos dados e das informações quanto à relevância. IV. Considera-se diretriz o uso da definição dos parâmetros determinados pelo BCB na avaliação da relevância dos incidentes.
A sequência CORRETA é:
I. Considera-se diretriz a elaboração de cenários de incidentes considerados nos testes de continuidade de negócios. II. Considera-se diretriz a definição de procedimentos e de controles voltados à prevenção e ao tratamento dos incidentes a serem adotados por empresas prestadoras de serviços a terceiros que manuseiem dados ou informações sensíveis ou que sejam relevantes para a condução das atividades operacionais da instituição. III. Considera-se diretriz a classificação dos dados e das informações quanto à relevância. IV. Considera-se diretriz o uso da definição dos parâmetros determinados pelo BCB na avaliação da relevância dos incidentes.
A sequência CORRETA é:
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