Questões de Concurso Sobre auditoria para transpetro

A Lei Sarbanes-Oxley de 2002 foi aprovada pelo Congresso dos Estados Unidos da América para ajudar a proteger os investidores contra relatórios financeiros fraudulentos. A despeito de conhecer essa lei, um executivo de uma empresa de capital aberto passou por um escândalo financeiro devido a imprecisões nos relatórios financeiros.

No contexto desse incidente, ele deveria ter observado a seção 404 da Lei Sarbanes-Oxley, cujo propósito fundamental é

A elaboração dos procedimentos analíticos substantivos nos trabalhos de auditoria depende, em grande medida, da confiabilidade dos dados, conforme preconiza a NBC TA 520 – Procedimentos Analíticos.

São aspectos relevantes para determinar se os dados são confiáveis para a elaboração de procedimentos analíticos substantivos, EXCETO

Um aspecto importante do trabalho do auditor refere-se à documentação de auditoria. A NBC TA 230 – Documentação de Auditoria, aprovada pelo CFC, trata de pontos relevantes sobre esse assunto.

A esse respeito, ao documentar os procedimentos de auditoria executados, o auditor deve registrar:

I - as características que identificam os itens ou assuntos específicos testados;

II - as informações relativas a assunto significativo inconsistentes com a sua conclusão final;

III - o responsável pela execução do trabalho de auditoria e a data em que foi concluído;

IV - as restrições de acesso a informações encontradas no trabalho.

Está correto APENAS o que se expressa em

A Cia. Alfa atua no ramo de varejo e lançou uma campanha de marketing com o objetivo de incrementar as vendas no segmento de bombons e chocolates finos, de alto padrão, que foram iniciadas no mês de janeiro. Nesse novo segmento de vendas, a Cia. Alfa elaborou um orçamento com metas de vendas para alcançar o lucro pretendido com o segmento.

As atividades de controle mais adequadas para acompanhar o comportamento dos objetivos e metas orçados para esse novo segmento de vendas da Cia. Alfa são:

Na implementação de um sistema de controle interno, um dos primeiros elementos a ser considerado deve ser a avaliação do ambiente de controle. A forma pela qual a administração de uma entidade atribui alçadas e responsabilidades é uma das características do ambiente de controle.

Desse modo, a atribuição de alçada e responsabilidade