“A Necessidade de Capital de Giro (NCG) corresponde ao saldo das contas cíclicas em relação às operações da companhia e consiste no montante de recursos necessários para quitação dos compromissos no vencimento. O Saldo em Tesouraria (ST) representa o saldo financeiro da empresa.”

(BRUNI. Famá, 2019.)



Considerando as informações e a imagem apresentada, analise as afirmativas a seguir.

I. Considerando que o quadrante 3 = R$ 2.000,00 e o quadrante 4 = R$ 1.700,00, a NCG será de R$ 300,00.
II. Considerando que o quadrante 1 = R$ 1.500,00 e o quadrante 2 = R$ 1.100,00, o ST será de R$ 400,00.
III. Se quadrante 3 > quadrante 4, significa que a saída de caixa ocorreu antes das entradas e há uma demanda de caixa.
IV. Se quadrante 1 > quadrante 2, significa que há disponibilidade de recursos para financiar a NCG.

Está correto o que se afirma em

“A administração de caixa visa manter uma liquidez imediata necessária para suportar as atividades de uma empresa. Por não apresentar nenhum retorno operacional explícito, o saldo de caixa ideal deveria ser nulo; entretanto, essa posição extrema é inviável na prática, pois a empresa precisa manter certo nível de caixa por determinados motivos.”
(ASSAF NETO, 2021.)

Considerando as razões para que a empresa mantenha certo nível de caixa, relacione adequadamente os conceitos a seguir.

1. Especulação.
2. Precaução.
3. Reciprocidade.
4. Transação.

( ) Atender pagamentos para o curso normal das atividades da empresa.
( ) É exigida pelos bancos como retribuição a serviços prestados (como saldo médio, fundões, RDB, CDB).
( ) Possibilidade de aproveitamento de oportunidades ímpares de bons negócios.
( ) Reserva de segurança para enfrentar imprevistos.

A sequência está correta em

“O capital de giro representa a porção do investimento que circula, de uma forma para outra, na condução normal dos negócios e sua gestão é fundamental para manutenção do equilíbrio financeiro da empresa.”

(GITMAN, 2010.)

Podemos afirmar que o capital de giro corresponde a: