Questões de Concurso Público UFSM 2014 para Analista Administrativo - Contabilidade
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I. Compra a prazo de máquina: R$ 20.000,00;
II. Pagamento do aluguel: R$ 1.200,00;
III. Recebimento de juros : R$ 240,00;
IV. Recebimento de duplicata com desconto: Duplicata R$ 2.500,00 e Desconto concedido: R$ 120,00;
V. Recebimento de duplicata com juro: Duplicata R$ 1.200,00 e Juros: R$ 85,00.
A sequência apresentada mostra, respectivamente, a ocorrência de fatos contábeis:
Os fatos colhidos para a realização da conciliação bancária foram:
1. O cheque n° 005.639 foi emitido para pagamento do fornecedor Concórdia Ltda., relativo à nota fiscal 254.630 de 27/11/20x3, e não foi contabilizado pela empresa.
2. O depósito n° 369.852 é relativo à venda de veículo ano 2007 do sócio da empresa. A tesouraria da empresa efetuou o depósito indevidamente na conta da empresa, sendo que a falha somente foi percebida em Janeiro/20x3.
3. O cheque no 005.635 relativo a pagamento ao fornecedor Silva Ltda. nota fiscal n° 100.452 de 01/12/20x3 foi entregue para pagamento em 26/12/20x3.
4. O depósito no 745.630 é relativo a recebimento do cliente Silveira Ltda.. Trata-se de cheque pré-datado para pagamento da NF 524, de 28/12/20x3, porém encontra-se no cofre da empresa para depósito em 28/01/20x4.
Após a conciliação bancária, o saldo do Banco Gaúcho S/A é de