Questões de Concurso Público Prefeitura de Braga - RS 2023 para Tesoureiro

Ao realizar a conciliação contábil referente a uma conta corrente que a empresa mantém em determinado banco, o Tesoureiro verificou que o saldo, no razão contábil, era de R$ 6.100,00; e, no extrato bancário, era de R$ 8.500,00. Nos seus trabalhos de conciliação, ele identificou as seguintes ocorrências: 1) A empresa emitiu e contabilizou cheques no montante de R$ 900,00, os quais, na data da emissão do extrato bancário, ainda não haviam sido apresentados ao banco pelos respectivos favorecidos; 2) O banco debitou na conta corrente despesas bancárias no valor de R$ 100,00; 3) O banco creditou na conta o valor de R$ 600,00, referentes a uma duplicata quitada por cliente, valor este ainda não contabilizado como recebido pela empresa. Com os ajustes necessários, o Tesoureiro deu por concluída a conciliação. Diante disso, está correto afirmar que:

Determinada empresa localizada no Município de Braga entregou a importância de R$ 9.000,00, em dinheiro, a um funcionário para que ele efetue a compra de determinados materiais que a empresa consome em suas operações diárias. Ocorre que para efetuar a compra, o funcionário precisa viajar até a Capital do Estado, de onde só retorna em dois ou três dias. No valor adiantado, estão incluídos os relativos às despesas de viagem, que não chegam a representar 10% do montante adiantado. Qual o procedimento correto a ser adotado na data da entrega do numerário?

Uma empresa comercial quitou uma duplicata de sua emissão, concedendo desconto de 5% porque o cliente que adquiriu as mercadorias pagou o título antes do vencimento, em dinheiro. O valor de face da duplicata é de R$ 800,00. O registro contábil da operação deve ser feito conforme qual lançamento sintetizado a seguir?