Questões de Concurso Comentadas sobre auditoria
Foram encontradas 8.330 questões
Ano: 2021
Banca:
CESPE / CEBRASPE
Órgão:
TCE-RJ
Provas:
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Ciências Contábeis
|
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Controle Externo |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Tecnologia da Informação |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Direito |
Q1680212
Auditoria
Acerca do plano de auditoria baseado em risco, julgue o item subsecutivo.
O auditor deve montar a documentação em arquivo e
completar o processo antes da data do relatório da auditoria.
Ano: 2021
Banca:
CESPE / CEBRASPE
Órgão:
TCE-RJ
Provas:
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Ciências Contábeis
|
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Controle Externo |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Tecnologia da Informação |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Direito |
Q1680211
Auditoria
Acerca do plano de auditoria baseado em risco, julgue o item subsecutivo.
A estratégia de auditoria descreve o que fazer, e o plano de
auditoria, como fazê-lo.
Ano: 2021
Banca:
CESPE / CEBRASPE
Órgão:
TCE-RJ
Provas:
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Ciências Contábeis
|
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Controle Externo |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Tecnologia da Informação |
CESPE / CEBRASPE - 2021 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo - Especialidade: Direito |
Q1680209
Auditoria
A respeito de auditoria governamental, julgue o item a seguir.
A contribuição da auditoria operacional limita-se ao
aperfeiçoamento da transparência, economicidade e eficiência
dos processos.
Q1903420
Auditoria
O Auditor encarregado pela auditoria das demonstrações contábeis da
Entidade Fechada de Previdência Complementar (EFPC) verificou um processo de
aquisição de ações realizadas pela entidade no último exercício findo, sendo que elas não
estavam admitidas à negociação em bolsa de valores, eram patrocinadas por empresa
controlada indiretamente pela União e estavam registradas no plano de benefício definido.
Identifique, nos itens abaixo, a(s) documentações mínimas que devem ser verificadas pelo
auditor, considerando a legislação do Conselho Nacional de Previdência Complementar
(CNPC) e da Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc) e, em
seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Ata ou o extrato da ata da reunião do conselho de administração da companhia na qual tenha sido aprovada a emissão, para subscrição pública, de ações ou de bônus de subscrição.
II. Comprovação de deferimento do registro de distribuição pública primária de ações ou bônus de subscrição de emissão da companhia por parte da Comissão de Valores Mobiliários.
III. Boletim de subscrição de ações ou bônus de subscrição.
IV. Expressa autorização da patrocinadora e do seu respectivo ente controlador, nos termos do Art. 29 da Lei Complementar n.° 108, de 29 de maio de 2001.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
I. Ata ou o extrato da ata da reunião do conselho de administração da companhia na qual tenha sido aprovada a emissão, para subscrição pública, de ações ou de bônus de subscrição.
II. Comprovação de deferimento do registro de distribuição pública primária de ações ou bônus de subscrição de emissão da companhia por parte da Comissão de Valores Mobiliários.
III. Boletim de subscrição de ações ou bônus de subscrição.
IV. Expressa autorização da patrocinadora e do seu respectivo ente controlador, nos termos do Art. 29 da Lei Complementar n.° 108, de 29 de maio de 2001.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
Q1903410
Auditoria
O Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) regulamenta a
prestação de serviços de auditoria independente para as Entidades Fechadas de
Previdência Complementar (EFPC). Em relação às Entidades Sistematicamente
Importantes (ESI), identifique quais documentos o auditor independente anualmente deve
produzir dentre os listados abaixo.
I. Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis.
II. Relatório circunstanciado sobre as deficiências identificadas no curso dos trabalhos de auditoria e a adequação dos controles internos aos riscos suportados pelas EFPC, bem como recomendações destinadas a sanar essas deficiências.
III. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação dos controles internos aos riscos suportados, bem como a governança da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
IV. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação apenas dos controles internos aos riscos suportados da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
Estão CORRETOS apenas os itens:
I. Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis.
II. Relatório circunstanciado sobre as deficiências identificadas no curso dos trabalhos de auditoria e a adequação dos controles internos aos riscos suportados pelas EFPC, bem como recomendações destinadas a sanar essas deficiências.
III. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação dos controles internos aos riscos suportados, bem como a governança da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
IV. Relatório para propósito específico no qual deverá ser avaliada a adequação apenas dos controles internos aos riscos suportados da EFPC, de acordo com as orientações a serem expedidas pela Previc.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1886572
Auditoria
A seguradora pode ser considerada apta a utilizar fatores
reduzidos de risco, no cálculo dos capitais de risco na Susep. Em relação aos
critérios para ser considerada apta, analise as alternativas abaixo e assinale a
opção CORRETA.
Q1874928
Auditoria
Além do disposto pelo Banco Central do Brasil (BCB), o auditor
deverá observar as normas, regulamentos e procedimentos da Comissão de
Valores Mobiliários (CVM) e do Conselho Federal de Contabilidade (CFC) no que
diz respeito a seus deveres e responsabilidades. Acerca desse assunto, analise
as alternativas abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. O auditor deve possuir o exame de qualificação técnica e submeter-se à revisão externa. II. O auditor deve manter processo de rodízio de 3 (três) anos dos auditores independentes. III. O auditor deve manter responsáveis técnicos, com no mínimo 3 (três) anos de experiência, em Instituições financeiras. IV. O auditor deve manter programas de educação continuada, inclusive com atividades específicas relativas a auditorias independentes em instituições financeiras.
Esta(ão) CORRETOS apenas os itens:
I. O auditor deve possuir o exame de qualificação técnica e submeter-se à revisão externa. II. O auditor deve manter processo de rodízio de 3 (três) anos dos auditores independentes. III. O auditor deve manter responsáveis técnicos, com no mínimo 3 (três) anos de experiência, em Instituições financeiras. IV. O auditor deve manter programas de educação continuada, inclusive com atividades específicas relativas a auditorias independentes em instituições financeiras.
Esta(ão) CORRETOS apenas os itens:
Q1874927
Auditoria
Acerca do acompanhamento sistemático das atividades
relacionadas com o sistema de controles internos, devem ser objetos de
relatórios:
I. As conclusões dos exames efetuados. II. Os resultados dos testes periódicos de segurança para os sistemas de informações, em especial para os mantidos em meio eletrônico, a cada 5 (cinco) anos. III. As recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento de cronograma de saneamento das mesmas, quando for o caso. IV. A manifestação dos responsáveis pelas correspondentes áreas a respeito das deficiências encontradas em verificações anteriores e das medidas efetivamente adotadas para saná-las.
Estão CORRETOS apenas os itens:
I. As conclusões dos exames efetuados. II. Os resultados dos testes periódicos de segurança para os sistemas de informações, em especial para os mantidos em meio eletrônico, a cada 5 (cinco) anos. III. As recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento de cronograma de saneamento das mesmas, quando for o caso. IV. A manifestação dos responsáveis pelas correspondentes áreas a respeito das deficiências encontradas em verificações anteriores e das medidas efetivamente adotadas para saná-las.
Estão CORRETOS apenas os itens:
Q1874925
Auditoria
Com relação à auditoria das Cooperativas de Crédito, assinale a
opção CORRETA:
Q1874908
Auditoria
Em relação à exigência de inclusão dos principais assuntos de
auditoria no relatório de auditoria sobre demonstrações contábeis de Instituições
Financeiras constituídas sob a forma de companhia aberta ou que sejam
enquadradas no Segmento 1 (S1), no Segmento 2 (S2) ou no Segmento 3 (S3),
conforme regulamentação vigente é CORRETO afirmar que:
Q1874902
Auditoria
É mandatório que o auditor independente comunique formalmente
com a governança da entidade alguns aspectos. Assinale a opção que apresenta
um desses aspectos.
Q1874899
Auditoria
Considerando as normas de auditoria aprovadas pelo Conselho
Federal de Contabilidade, existe a necessidade da descrição da responsabilidade
da administração nas representações formais?
Q1874898
Auditoria
O auditor independente deve tomar precauções quando são
detectados desvios de controles nos quais ele pretende confiar. O auditor deve
fazer indagações específicas para entender esses assuntos e suas potenciais
consequências, bem como usar uma das afirmações abaixo. Sobre esse assunto,
assinale a opção CORRETA.
Q1874897
Auditoria
A administração da entidade está em posição privilegiada para
perpetrar fraudes em função de sua capacidade para manipular registros contábeis
e elaborar demonstrações contábeis fraudulentas, burlando controles que sob
outros aspectos parecem funcionar de forma efetiva. Em relação à existência deste
risco nas entidades, assinale a opção CORRETA.
Q1874896
Auditoria
Em relação a exemplos de procedimentos adicionais de auditoria
quando são identificados eventos ou condições que possam levantar dúvida
significativa quanto à capacidade da entidade de manter sua continuidade
operacional, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. No caso em que a administração ainda não realizou a avaliação da capacidade de continuidade operacional da entidade, deve-se solicitar que a administração faça essa avaliação. II. Deve-se avaliar os planos da administração para ações futuras em relação à avaliação da continuidade operacional, se for provável que o resultado desses planos melhore a situação e se os planos da administração forem viáveis nessas circunstâncias. III. Deve-se verificar se algum fato ou informação adicional foi disponibilizado desde a data em que a administração fez sua avaliação. IV. Deve-se solicitar representações formais da administração e, quando apropriado, dos responsáveis pela governança, com relação a seus planos para ações futuras e a viabilidade desses planos.
Estão CORRETOS os itens:
I. No caso em que a administração ainda não realizou a avaliação da capacidade de continuidade operacional da entidade, deve-se solicitar que a administração faça essa avaliação. II. Deve-se avaliar os planos da administração para ações futuras em relação à avaliação da continuidade operacional, se for provável que o resultado desses planos melhore a situação e se os planos da administração forem viáveis nessas circunstâncias. III. Deve-se verificar se algum fato ou informação adicional foi disponibilizado desde a data em que a administração fez sua avaliação. IV. Deve-se solicitar representações formais da administração e, quando apropriado, dos responsáveis pela governança, com relação a seus planos para ações futuras e a viabilidade desses planos.
Estão CORRETOS os itens:
Q1874895
Auditoria
A avaliação do auditor dos riscos identificados no nível de
afirmações fornece base para a consideração da abordagem de auditoria
apropriada para planejar e executar procedimentos adicionais de auditoria. Nesse
contexto, em relação à abordagem que o auditor deve utilizar, julgue os itens
abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA.
I. Somente mediante a execução de testes de controle é que o auditor pode obter resposta eficaz ao risco avaliado de distorção relevante em uma afirmação em particular. II. Somente a execução de procedimentos substantivos é apropriada para afirmações em particular e, portanto, o auditor exclui o efeito dos controles da avaliação de risco relevante. Isso pode ser porque os procedimentos de avaliação de risco do auditor não identificaram nenhum controle eficaz relevante para a afirmação ou porque o teste dos controles seria ineficaz e, portanto, o auditor não pretende confiar na efetividade operacional dos controles para determinar a natureza, época e extensão dos procedimentos substantivos. III. Uma abordagem combinada, que usa tanto testes de controle como procedimentos substantivos é uma abordagem eficaz. IV. Independentemente da abordagem selecionada, o auditor planeja e executa os procedimentos substantivos para cada classe de transações, saldos de contas e divulgações relevantes.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
I. Somente mediante a execução de testes de controle é que o auditor pode obter resposta eficaz ao risco avaliado de distorção relevante em uma afirmação em particular. II. Somente a execução de procedimentos substantivos é apropriada para afirmações em particular e, portanto, o auditor exclui o efeito dos controles da avaliação de risco relevante. Isso pode ser porque os procedimentos de avaliação de risco do auditor não identificaram nenhum controle eficaz relevante para a afirmação ou porque o teste dos controles seria ineficaz e, portanto, o auditor não pretende confiar na efetividade operacional dos controles para determinar a natureza, época e extensão dos procedimentos substantivos. III. Uma abordagem combinada, que usa tanto testes de controle como procedimentos substantivos é uma abordagem eficaz. IV. Independentemente da abordagem selecionada, o auditor planeja e executa os procedimentos substantivos para cada classe de transações, saldos de contas e divulgações relevantes.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
Q1874894
Auditoria
Em relação à determinação dos principais assuntos de auditoria,
constantes no relatório do auditor independente, quais fatores o auditor deve levar
em consideração?
Q1874891
Auditoria
O auditor independente, ao desenvolver seu trabalho no âmbito do
mercado de valores mobiliários, além dos procedimentos já executados no curso
de sua auditoria, deverá, adicionalmente, verificar outros itens. Acerca desse
assunto, julgue os itens abaixo e, em seguida, assinale a opção CORRETA:
I. O auditor independente deve verificar se as demonstrações contábeis e o relatório de auditoria foram divulgados nos meios de comunicação em que seja obrigatória a sua publicação e se estes correspondem às demonstrações contábeis auditadas e ao relatório originalmente emitido. II. O auditor independente deve verificar se o relatório integrado foi devidamente preparado e publicado. III. O auditor independente deve verificar se as informações e análises contábeis e financeiras apresentadas no relatório da administração da entidade estão em consonância com as demonstrações contábeis auditadas. IV. O auditor independente deve verificar se as destinações do resultado da entidade estão de acordo com as disposições da lei societária, com o seu estatuto social e com as normas emanadas da CVM.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
I. O auditor independente deve verificar se as demonstrações contábeis e o relatório de auditoria foram divulgados nos meios de comunicação em que seja obrigatória a sua publicação e se estes correspondem às demonstrações contábeis auditadas e ao relatório originalmente emitido. II. O auditor independente deve verificar se o relatório integrado foi devidamente preparado e publicado. III. O auditor independente deve verificar se as informações e análises contábeis e financeiras apresentadas no relatório da administração da entidade estão em consonância com as demonstrações contábeis auditadas. IV. O auditor independente deve verificar se as destinações do resultado da entidade estão de acordo com as disposições da lei societária, com o seu estatuto social e com as normas emanadas da CVM.
Está(ão) CORRETO(S) o(s) item(ns):
Q1874890
Auditoria
A ABC Auditores Independentes apresentou proposta de auditoria
em uma Companhia aberta, para auditar o exercício corrente. Entretanto, o sócio,
ao analisar a sua carteira de investimentos, verificou que possui ações da referida
companhia. Considerando as regras sobre independência, qual seria a atitude que
o sócio deveria tomar a respeito deste assunto?
Q1874889
Auditoria
O Auditor Independente - Pessoa Física, o Auditor Independente
Pessoa Jurídica e seus responsáveis técnicos poderão ter, respectivamente, o
registro e o cadastro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM) suspenso ou
cancelado, sem prejuízo de outras sanções legais cabíveis. O que poderá
proporcionar tal situação?
Conheça nossos planos