Questões de Concurso
Sobre componentes, ambiente, propósitos e abrangência em auditoria
Foram encontradas 245 questões
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
O compliance pode ser entendido como um
sistema de gestão destinado à prevenção,
detecção e correção de quaisquer desvios, fraudes,
atos ilícitos ou irregularidades, geralmente
envolvendo casos de corrupção, obrigações
trabalhistas, fiscais, regulatórias, concorrenciais,
entre outros.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Compliance, que pode ser entendida como
aderência à conformidade, é uma categoria de
atividades de controle que consiste em monitorar
o nível de adesão às políticas governamentais, em
utilizar sistemas de revisão e aprovação, e em
conceder efetividade à atuação da auditoria
externa ou independente.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
O controle de qualidade no Sistema de Controle
Interno compreende a revisão dos trabalhos
realizados com base nas normas e objetivos
previamente estabelecidos. O intuito é identificar e
localizar as falhas ou distorções existentes no
planejamento, na execução e na comunicação dos
resultados.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
A carta de acompanhamento é um documento em
que o auditor solicita ao auditado a
implementação de recomendações, fixando
prazos. No caso de recomendações contestadas,
devem ser reavaliados os questionamentos, para
que o auditor retifique seus posicionamentos.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Partindo do pressuposto de que a informação é
um ativo da organização, é necessário criar um
ambiente de controle para proteger esse ativo,
sobretudo em razão de os sIstemas de informações
concentrarem dados que podem ser acessados
facilmente por grande número de pessoas e por
grupos externos à organização.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
As atividades de controle são essencialmente de
duas naturezas: de detecção e prevenção. A alçada,
por exemplo, se enquadra como de detecção, ao
predeterminar limites dentro dos quais o servidor
ou empregado pode aprovar operações, como no
caso de emitir um empenho ou autorizar um
empréstimo.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
A avaliação de riscos, subsequente à análise de
riscos, visa à decisão sobre quais merecem atenção
e que medidas devem ser adotadas para preveni-los ou evitá-los. A partir dessas conclusões, pode-se
optar por reduzir ou eliminar os controles
existentes..
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Controle Interno deve constituir uma unidade
administrativa própria, com independência
funcional, diretamente vinculada ao chefe de cada
Poder, sem outra subordinação; com quadro
próprio de servidores concursados.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Os princípios da governança corporativa no
chamado conflito de agência. O acionista ou
proprietário contrata executivos para administrar a
empresa. Os proprietários agem em seu próprio
benefício, em detrimento dos investidores. Isto se
aplica inclusive às organizações governamentais.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
No nível da administração e política internas, a
discussão sobre a ética focaliza especialmente as
relações da empresa com seus empregados. Deste
modo, é importante indagar sobre a participação
dos funcionários nas decisões que afetam a
empresa e quais são as obrigações recíprocas.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Constituem objeto do exame da auditoria os
sistemas eletrônicos de processamento de dados,
seus inputs e outputs, visando tanto a eficiência na
utilização dos equipamentos (hardware) quanto a
segurança lógica e a confiabilidade nos sistemas
(software).
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Princípios de controle interno são concepções com
vistas ao atingimento de objetivos específicos.
Neste sentido, a segregação de funções visa
separar as funções de autorização e de aprovação,
para evitar que uma mesma pessoa detenha
competências que concentrem tarefas que
facilitem o encobrimento de irregularidades.
A respeito do Controle Interno, julgue o item.
Diversos autores vêm aumentando o nível de
abrangência dos controles internos, por
constituírem um processo que envolve toda a
organização. Um objetivo que atende a diversas
instâncias é representado pela observação do
alinhamento das ações ao direcionamento
estratégico.
No que diz respeito aos programas de integridade organizacionais, julgue o item seguinte.
O background check encerra-se nas pesquisas de distribuição
de ações judiciais e na consulta de processos administrativos
e da situação cadastral do quadro societário referentes ao
ente com o qual a organização almeja desenvolver relações
negociais.
I Em sistemas de avaliações contínuas, há aplicativos que verificam todas as contas a pagar e identificam aquelas que estão fora do padrão, de modo que, quando são detectadas anormalidades, estas são encaminhadas para a verificação de possíveis irregularidades ou pendências. II Para garantir o sigilo e a segurança da informação, as informações relevantes para fins de controle devem ser capturadas e reportadas apenas à área responsável pelo sistema de controles internos. III A fixação de limites máximos de exposição a riscos assumidos por um operador de mercado para cada horizonte de investimento é exemplo de uma atividade de prevenção, enquanto que a confrontação da mesma informação com dados vindos de bases diferentes, adotando as ações corretivas, quando necessário, constitui um tipo de atividade de detecção.
Assinale a opção correta.
Dadas as afirmativas sobre auditoria interna,
I. A auditoria interna é exercida nas pessoas jurídicas de direito público, excluídas as de direito privado.
II. A auditoria interna atua na avaliação da integridade, adequação, da eficácia, da eficiência e da economicidade dos processos, com vistas a assistir à administração da entidade no cumprimento de seus objetivos.
III. Os papéis de trabalho constituem documentos e registros dos fatos, não guardando relação com a opinião, as críticas, as sugestões e as recomendações de auditoria.
IV. A auditoria interna não pode assumir função de assessoramento da administração da entidade no trabalho de prevenção de fraudes e erros.
V. Análises, demonstrações ou quaisquer outros documentos devem ter sua integridade verificada sempre que forem anexados aos papéis de trabalho.
verifica-se que estão corretas
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