Questões de Auditoria - Auditor Interno: Requisitos Profissionais e Normas de Conduta para Concurso - Página 2

Q1968072

Ano: 2022 Banca: Quadrix Órgão: CFO Prova: Quadrix - 2022 - CFO - Contador |

Q1968072 Auditoria

Quanto à auditoria, julgue o item.

O auditor interno, desde que devidamente acordado com a administração da entidade empregadora e desde que previsto em planejamento conjunto, deve cooperar com os auditores independentes, mantendo, entretanto, sigilo quanto a seus papéis de trabalho, em função da necessária independência das partes.

Certo

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Q1968071

Ano: 2022 Banca: Quadrix Órgão: CFO Prova: Quadrix - 2022 - CFO - Contador |

Q1968071 Auditoria

Quanto à auditoria, julgue o item.

Nos trabalhos realizados pelo auditor interno de forma compartilhada com profissionais de outras áreas, independentemente da divisão de tarefas, segundo a habilitação técnica dos seus participantes, a responsabilidade legal será sempre do auditor.

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Q1968070

Ano: 2022 Banca: Quadrix Órgão: CFO Prova: Quadrix - 2022 - CFO - Contador |

Q1968070 Auditoria

Quanto à auditoria, julgue o item.

Apesar de o vínculo de auditor interno ser exclusivo com a entidade pela qual foi contratado, é relevante para a execução de seu trabalho considerar a influência e as consequências de existirem entidades associadas, filiais e partes relacionadas, que não podem ser ignoradas no âmbito dos trabalhos da auditoria interna.

Certo

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Q1924951

Ano: 2022 Banca: UFSC Órgão: UFSC Prova: UFSC - 2022 - UFSC - Auditor |

Q1924951 Auditoria

No tocante às normas técnicas e profissionais de auditoria, analise se as afirmativas abaixo são verdadeiras (V) ou falsas (F) e assinale a alternativa que apresenta a sequência correta, de cima para abaixo.
( ) Na condução da auditoria, o auditor deve atender os princípios fundamentais de ética profissional, sendo eles: integridade, objetividade, competência e zelo profissional, confidencialidade e conduta profissional. ( ) O processo deve ser supervisionado para alcançar razoável segurança de que o objetivo do trabalho da Auditoria Interna está sendo atingido. ( ) Em observância ao princípio da confidencialidade, o trabalho de Auditoria Interna não deve ser documentado por meio de papéis de trabalho. ( ) A Auditoria Interna deve assessorar a administração da entidade no trabalho de prevenção de fraudes e erros, obrigando-se a informá-la, sempre por escrito, de maneira reservada, sobre quaisquer indícios ou confirmações de irregularidades detectadas no decorrer de seu trabalho.

A

F – V – V – V

B

V – F – F – F

C

V – V – V – V

D

F – F – V – F

E

V – V – F – V

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Q3262370

Ano: 2021 Banca: Instituto Consulplan Órgão: HEMOBRÁS Prova: Instituto Consulplan - 2021 - HEMOBRÁS - Analista Administrativo de Assuntos Corporativos - Compras Nacionais e Internacionais (Tarde) |

Q3262370 Auditoria

A organização que tem metas e controles internos definidos utiliza-se da auditoria como ferramenta de gestão. O controle dos processos de compras deve ser devidamente aprovado e referidas compras autorizadas pelos gestores, obedecendo a limites de valores, níveis hierárquicos, estoques, qualidade dos produtos e diferentes fornecedores para evitar fraudes. Sobre auditoria em compras, assinale a afirmativa INCORRETA.

A

O auditor interno, no desempenho de sua função, não exerce autoridade e responsabilidade direta sobre os outros membros da organização e sobre as atividades que examina. Contudo, deve estar ciente de que as fraudes e os erros são atos não intencionais.

B

A fraude nas empresas é uma realidade bastante presente, que precisa ser mais investigada e bem trabalhada pelos órgãos de controle. As empresas devem zelar por melhores controles internos, trabalhar de modo correto o desenvolvimento do capital humano e insistir na conscientização sobre valores éticos e morais.

C

A auditoria interna desenvolve atividades de avaliação independente, de assessoramento à administração voltada para o exame e a avaliação dos sistemas de controle e de desempenho das atribuições definidas para cada área da empresa, inclusive a área de compras, mediante diretrizes, políticas e objetivos determinados pelos administradores.

D

A auditoria interna se utiliza de políticas operacionais, procedimentos e definições adotados como planos permanentes da empresa, tendo como objetivo a salvaguarda dos interesses da empresa; a precisão e a confiabilidade dos informes e relatórios contábeis, financeiros e operacionais; o estímulo à eficiência operacional; e, a aderência às políticas existentes.

E

O setor de compras é diretamente ligado à produção e aos diversos setores dentro da empresa. O profissional de compras deve seguir procedimentos internos devidamente estabelecidos pela administração ao executar as operações de compras. Por isso, um eficiente sistema de auditoria interna permitirá a prevenção contra a ocorrência de fraudes e minimizará os riscos de erros e irregularidades.

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Q2013201

Ano: 2021 Banca: GUALIMP Órgão: Prefeitura de Guarapari - ES Prova: GUALIMP - 2021 - Prefeitura de Guarapari - ES - Auditor |

Q2013201 Auditoria

De acordo com a NBC PI 01, são Normas Profissionais do Auditor Interno, EXCETO:

A

Competência Técnico-Profissional e Sigilo.

B

Autonomia Profissional e Responsabilidade na Execução do trabalho.

C

Relacionamento com profissionais de outras áreas e Competência Técnica.

D

Compartilhamento de informações com terceiros e Autoconfiança.

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Q1900247

Ano: 2021 Banca: CFC Órgão: CFC Prova: CFC - 2021 - CFC - Auditor Independente - CVM |

Q1900247 Auditoria

Com base na norma de auditoria sobre o envolvimento do especialista em uma auditoria, assinale a opção CORRETA.

A

O especialista do auditor é uma pessoa ou organização com especialização em área que não seja contabilidade ou auditoria, contratado pelo auditor, cujo trabalho nessa área é utilizado pelo auditor para ajudá-lo a obter evidência de auditoria suficiente e apropriada. O especialista do auditor deve ser sempre externo.

B

O auditor não deve fazer referência ao trabalho do especialista do auditor em seu relatório que contenha opinião não modificada.

C

O auditor deve avaliar se o especialista por ele contratado possui competência, habilidades e objetividade necessárias para fins da auditoria, de maneira que o especialista possa conduzir seus trabalhos e emitir seu relatório sem a responsabilidade do auditor independente.

D

O auditor deve fazer referência ao trabalho do especialista em seu relatório para que o usuário possa entender a natureza e a relevância do seu envolvimento.

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Q1804392

Ano: 2021 Banca: FGV Órgão: TCE-AM Provas: FGV - 2021 - TCE-AM - Auditor Técnico de Controle Externo - Obras Públicas - 2ª dia | FGV - 2021 - TCE-AM - Auditor Técnico de Controle Externo - Tecnologia da Informação - 2ª dia |

Q1804392 Auditoria

As Normas Internacionais para o exercício profissional da Auditoria Interna abordam, entre outras coisas, diretrizes para a execução de duas atividades típicas para um auditor interno: avaliação (assurance) e consultoria.

No que tange a essas duas atividades, é correto afirmar que:

A

a natureza e o escopo do trabalho de avaliação (assurance) estão sujeitos a um acordo com o cliente do trabalho;

B

as responsabilidades do auditor interno nos trabalhos de avaliação (assurance) e consultoria são equivalentes;

C

geralmente há duas partes envolvidas nas atividades de avaliação (assurance): quem efetua a avaliação o auditor interno e quem utiliza a avaliação o usuário;

D

o escopo dos trabalhos de consultoria é determinado pelo auditor interno;

E

os serviços de consultoria em geral envolvem duas partes: quem fornece a consultoria o auditor interno e quem contratou o cliente do trabalho.

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Q1162162

Ano: 2020 Banca: IBADE Órgão: Prefeitura de São Felipe D`Oeste - RO Prova: IBADE - 2020 - Prefeitura de São Felipe D`Oeste - RO - Contador |

Q1162162 Auditoria

Um dos principais objetivos do auditor interno é:

A

organizar os papéis de trabalho.

B

verificar a necessidade de aprimorar as normas internas vigentes.

C

examinar as demonstrações contábeis e emitir sua opinião.

D

examinar a demonstração do resultado do exercício e emitir sua opinião.

E

descobrir todas as fraudes realizadas.

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Q1152564

Ano: 2020 Banca: FUNDEP (Gestão de Concursos) Órgão: Câmara de Patrocínio - MG Prova: FUNDEP (Gestão de Concursos) - 2020 - Câmara de Patrocínio - MG - Controlador Interno |

Q1152564 Auditoria

O auditor tem entre seus objetivos comunicar claramente aos responsáveis pela governança as suas responsabilidades, em relação à auditoria das demonstrações contábeis, e, também, sua visão geral do alcance e da época planejados da auditoria. Com relação ao processo de comunicação com os responsáveis pela governança, assinale a alternativa correta, tomando como base os dispositivos da NBC TA260.

A

O auditor deve comunicar por escrito aos responsáveis pela governança as constatações significativas decorrentes da auditoria se, no seu julgamento profissional, a comunicação verbal não for adequada. As comunicações por escrito não precisam incluir todos os assuntos que surgiram no curso da auditoria.

B

O auditor deve verificar se houve comunicação recíproca entre o auditor e os responsáveis pela governança, bem como se esta foi adequada para fins da auditoria. Em caso negativo, o auditor deve verificar se tal aspecto deve ser considerado em sua avaliação de riscos e na sua capacidade de obter evidência de auditoria.

C

Caso os assuntos que devam ser comunicados, conforme exigido na norma NBC TA 260, tenham sido comunicados verbalmente, o auditor deve incluir essa informação na documentação de auditoria, apesar de ela, isoladamente, não comprovar quando e quem foram comunicados sobre tais assuntos.

D

O tamanho, a estrutura operacional, o ambiente de controle e a estrutura legal da entidade auditada, bem como qualquer obrigação legal de comunicar certos assuntos em prazo determinado, podem constituir fatores relevantes para determinar se o processo de comunicação interna é confiável e fidedigno.

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Q1113899

Ano: 2020 Banca: INSTITUTO AOCP Órgão: Prefeitura de Cariacica - ES Prova: INSTITUTO AOCP - 2020 - Prefeitura de Cariacica - ES - Fiscal de Tributos Municipais |

Q1113899 Auditoria

As ameaças à independência do auditor podem ser criadas por ampla gama de relações e circunstâncias. A ameaça de que o auditor não avaliará apropriadamente os resultados de julgamento dado ou serviço prestado anteriormente por ele, ou por outra pessoa da firma dele, em que o auditor confiará para formar um julgamento como parte da prestação do serviço atual refere-se

A

ao interesse próprio.

B

à familiaridade.

C

à intimidação.

D

à autorrevisão.

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Q2708772

Ano: 2019 Banca: CPCON Órgão: Prefeitura de Monte Horebe - PB Prova: CPCON - 2019 - Prefeitura de Monte Horebe - PB - Auditor de Controle Interno |

Q2708772 Auditoria

Para definir a amplitude e a época do trabalho a ser realizado de acordo com as diretrizes estabelecidas pela administração da entidade, o planejamento do trabalho de auditoria interna deve compreender:

A

os exames do parecer da auditoria independente.

B

os exames preliminares dos relatórios e documentos internos da empresa.

C

os exames dos controles internos da empresa.

D

os exames dos relatórios financeiros da empresa.

E

os exames preliminares das áreas, atividades, produtos e processos.

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Q1304769

Ano: 2019 Banca: Instituto Excelência Órgão: Prefeitura de Taubaté - SP Prova: Instituto Excelência - 2019 - Prefeitura de Taubaté - SP - Auditor Chefe |

Q1304769 Auditoria

Sob o aspecto das normas relativas à pessoa do auditor, analise:

I- Auditores devem evitar que interesses pessoais ou quaisquer situações afetem a sua objetividade, conservando sua independência em relação a quaisquer influências que possam afetar a capacidade de desempenhar suas responsabilidades profissionais com imparcialidade.
II- O auditor deverá declarar impedimento ou suspeição nas situações que possam afetar, ou parecer afetar, o desempenho de suas atribuições com independência e imparcialidade, especialmente participar de auditorias nas situações em que envolva 9 entidade com a qual tenha mantido vínculo profissional nos últimos dois anos, ressalvada, neste último caso, a atuação consultiva, ou ainda quando estiver presente qualquer conflito de interesses.
III- O auditor deve guardar sigilo sobre dados e informações obtidos em decorrência do exercício de suas funções, utilizando-os, exclusivamente, para a elaboração de pareceres e relatórios.

Dos itens acima:

A

Apenas os itens I e II estão corretos.

B

Apenas os itens I e III estão corretos.

C

Apenas os itens II e III estão corretos.

D

Todos os itens estão corretos.

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Q1215760

Ano: 2019 Banca: MetroCapital Soluções Órgão: Prefeitura de Conchas - SP Prova: MetroCapital Soluções - 2019 - Prefeitura de Conchas - SP - Contador |

Q1215760 Auditoria

No que se refere ao papel de um auditor no exercício de uma auditoria interna, assinale a alternativa correta:

A

Deve manter sigilo sobre as informações obtidas durante o trabalho, divulgando-as somente quando autorizado pela Entidade em que atua, inclusive depois de terminado o vínculo contratual ou empregatício.

B

Deve manter a abrangência, não limitando o seu trabalho à sua área de atuação.

C

Deve manter a sua autonomia profissional, não prestando assessoria ao Conselho Fiscal.

D

Deve manter zelo em relação a seus papeis de trabalho, não os apresentando aos auditores independentes.

E

Deve manter sua independência, não realizando trabalhos de modo compartilhado.

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Q1129965

Ano: 2019 Banca: FCC Órgão: METRÔ-SP Prova: FCC - 2019 - METRÔ-SP - Analista Desenvolvimento Gestão Júnior – Ciências Contábeis |

Q1129965 Auditoria

O auditor interno

A

pode aplicar maior volume de testes comparativamente aos auditores externos.

B

não tem vínculo empregatício com a empresa auditada.

C

executa apenas auditoria contábil.

D

possui alto grau de independência.

E

tem como principal objetivo emitir parecer sobre a adequabilidade das demonstrações contábeis para o público externo.

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Q1104725

Ano: 2019 Banca: Quadrix Órgão: Prefeitura de Jataí - GO Prova: Quadrix - 2019 - Prefeitura de Jataí - GO - Auditor de Controladoria |

Q1104725 Auditoria

Acerca da independência e da objetividade do auditor interno, assinale a alternativa correta.

A

Os auditores internos devem abster‐se de avaliar operações específicas pelas quais tenham sido responsáveis anteriormente.

B

Presume‐se que a objetividade fica prejudicada se um auditor interno prestar serviços de avaliação (assurance) de uma atividade pela qual tenha sido responsável apenas durante os seis meses anteriores.

C

Os trabalhos de avaliação (assurance) de funções pelas quais o executivo chefe de auditoria tenha responsabilidade não precisam ser supervisionados por uma parte externa à atividade de auditoria interna.

D

A auditoria interna não pode prestar serviços de avaliação (assurance) onde anteriormente tenha executado serviços de consultoria.

E

Os auditores internos não podem prestar serviços de consultoria relativos às operações pelas quais tenham sido responsáveis anteriormente.

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Q1104724

Ano: 2019 Banca: Quadrix Órgão: Prefeitura de Jataí - GO Prova: Quadrix - 2019 - Prefeitura de Jataí - GO - Auditor de Controladoria |

Q1104724 Auditoria

Assinale a alternativa que apresenta fator(es) que não será(ão) levado(s) em consideração quanto ao zelo profissional do auditor interno.

A

extensão necessária para alcançar os objetivos do trabalho da auditoria

B

adequação e eficácia dos processos de governança, gerenciamento de riscos e controles

C

probabilidade de erros significativos, fraudes ou não conformidades

D

custo da avaliação (assurance) em relação aos potenciais benefícios

E

complexidade absoluta, materialidade ou insignificância dos assuntos aos quais os procedimentos de consultoria são aplicados

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Q1104721

Ano: 2019 Banca: Quadrix Órgão: Prefeitura de Jataí - GO Prova: Quadrix - 2019 - Prefeitura de Jataí - GO - Auditor de Controladoria |

Q1104721 Auditoria

Em relação à independência do auditor interno, assinale a alternativa correta.

A

Para cumprir suas responsabilidades, o executivo chefe de auditoria não necessita de se reportar a um nível dentro da organização que permita a atividade de auditoria interna.

B

A atividade de auditoria interna deve ser independente e os auditores internos devem ser objetivos ao executar seus trabalhos.

C

O executivo chefe de auditoria deve confirmar, junto ao conselho, pelo menos a cada quinquênio, a independência organizacional da atividade de auditoria interna.

D

Os auditores internos não devem se abster de avaliar operações específicas pelas quais tenham sido responsáveis anteriormente.

E

A auditoria interna não pode prestar serviços de avaliação (assurance) onde anteriormente tenha executado serviços de consultoria.

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Q1081144

Ano: 2019 Banca: Quadrix Órgão: CRF-PR Prova: Quadrix - 2019 - CRF-PR - Contador |

Q1081144 Auditoria

Acerca das normas profissionais do auditor interno, assinale a alternativa correta.

A

O auditor interno, diferentemente do independente, tem sua autonomia condicionada à posição funcional.

B

A amplitude do trabalho do auditor e sua responsabilidade abrangem todas as áreas de atuação da entidade.

C

O auditor interno é obrigado a atender às solicitações do Conselho Fiscal ou de órgãos similares.

D

O dever de sigilo, quando há desvinculação definitiva da relação contratual com o empregador, está sujeito a uma quarentena, conforme respectiva cláusula.

E

Ao auditor interno é vedado disponibilizar seus papéis de trabalho ao auditor independente.

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Q1057167

Ano: 2019 Banca: ADM&TEC Órgão: SAAE de Teotônio Vilela - AL Prova: ADM&TEC - 2019 - SAAE de Teotônio Vilela - AL - Contador |

Q1057167 Auditoria

Leia as afirmativas a seguir:
I. No Windows, o comando Alt+Esc permite percorrer os itens na ordem em que foram abertos. Pressionar a tecla F6 permite percorrer os elementos da tela em uma janela ou na área de trabalho. II. É dever do auditor prejudicar qualquer interesse confiado à sua responsabilidade profissional.
Marque a alternativa CORRETA:

A

As duas afirmativas são verdadeiras.

B

A afirmativa I é verdadeira, e a II é falsa.

C

A afirmativa II é verdadeira, e a I é falsa.

D

As duas afirmativas são falsas.

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Questões de Concurso Sobre auditor interno: requisitos profissionais e normas de conduta em auditoria

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