Assinale a alternativa correta que apresenta os estágios da execução da despesa orçamentária pública.

Faça a correlação da primeira com a segunda coluna que descreve sobre Administração Financeira e Administração de Pessoas:

Primeira coluna

1.Administração Financeira.

2.Administração de Pessoas.

Segunda Coluna

(__)Decisões sobre a distribuição de lucros aos acionistas versus reinvestimento na empresa.

(__)Avaliação regular do desempenho dos colaboradores, com feedback e desenvolvimento contínuo.

(__)Responsável pelo orçamento que é uma ferramenta crucial na organização, pois envolve a previsão e o controle dos gastos, receitas e investimentos.

(__)Estabelecimento de políticas de evolução e benefícios para atrair, motivar e reter talentos.

Marque a alternativa que descreve a correta associação entre as colunas: 

A Administração Financeira e Orçamentária é uma área fundamental para a gestão de empresas e das finanças públicas. Ela engloba conceitos e práticas relacionados ao planejamento, controle e gestão de recursos financeiros, bem como à elaboração e execução de orçamentos. Com base nessa afirmação assinale abaixo  a alternativa incorreta:

Durante a execução orçamentária, um município realizou despesas no valor de R$ 7,48 milhões. Se o município arrecadou R$ 8,37 milhões, qual foi o superávit orçamentário?

A respeito das fontes de recursos, marcar C para as afirmativas Certas, E para as Erradas e, após, assinalar a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:

(_) É vedada a utilização do saldo de uma fonte de recurso vinculada para efetuar o pagamento de determinada despesa pertencente a outra fonte.

( _ ) Todas as diferenças entre fontes deverão ser ajustadas dentro do próprio mês, não sendo mais possível a sua regularização apenas no final do exercício, pois as validações de fontes sãos mensais.

( _ ) A determinação das fontes de recursos baseia -se na simples conferência das contas bancárias com os Razões das contas -correntes. 

Sobre a programação da despesa, a luz da Lei nº 4.230 de 64, é CORRETO afirmar que, imediatamente após a promulgação da Lei de Orçamento e com base nos limites nela fixados, o Poder Executivo aprovará, das despesas que cada unidade orçamentária fica autorizada a utilizar, um quadro de cotas:

O problema de casamento de fluxos de caixa (cash matching problem) envolve encontrar a melhor correspondência entre as entradas e saídas nos fluxos de caixa de diferentes projetos, ou de diferentes carteiras, visando minimizar o desequilíbrio entre os fluxos. Esse procedimento busca otimizar a combinação dos diferentes fluxos de caixa em uma empresa, para atingir uma melhor gestão de liquidez.
Sobre o problema de casamento de fluxos de caixa, assinale com V as afirmativas verdadeiras e com F as falsas.
(    ) No âmbito de uma empresa que tem fluxos de entrada de capital com periodicidades muito diferentes dos fluxos de saída de capital, é possível realizar o casamento de fluxos de caixa por meio da estruturação de uma carteira de títulos de renda fixa com diferentes maturidades.
(    ) Não é possível abordar o problema de casamento de fluxos de caixa ao mesmo tempo em que se está tratando do problema de orçamento de capital (capital budgeting) para escolha de novos projetos a serem desenvolvidos, uma vez que o objetivo do casamento de fluxos de caixa é apenas regularizar um fluxo de caixa, enquanto o objetivo do problema de orçamento de capital é a maximização da taxa interna de retorno ou do índice de rentabilidade.
(    ) Um contrato de swap pode ser tanto uma alternativa quanto um complemento a um procedimento de casamento de fluxos de caixa em uma empresa, permitindo formatar uma troca de fluxos de caixa mais eficiente com a participação de uma instituição financeira.
(    ) No âmbito de uma empresa, o casamento de fluxos de caixa por meio da seleção dos projetos a serem executados pode ser aplicado em situações em que os diversos projetos possuam diferentes durações e necessidades de financiamento, e busca otimizar a combinação desses projetos.
Assinale a sequência correta.

Uma empresa tem de tratar do problema de escolha de projetos a serem desenvolvidos, considerando diversas alternativas de possíveis novos projetos, os quais podem ser independentes entre si ou podem conter interdependências. A escolha dos projetos a serem financiados deve observar a restrição de que o total de recursos a serem alocados deve ser menor ou igual ao total de recursos disponíveis. Esse problema é conhecido como problema de orçamento de capital (capital budgeting).
Sobre o problema de orçamento de capital, assinale com V as afirmativas verdadeiras e com F as falsas.
(    ) No caso de projetos independentes entre si, tanto o indicador de taxa interna de retorno (TIR) quanto o de índice de rentabilidade (IR, definido como a divisão do valor presente líquido pelo investimento inicial) podem ser utilizados para ordenar os projetos de acordo com uma ordem de prioridade.
(    ) Os indicadores de taxa interna de retorno (TIR) e de índice de rentabilidade (IR), quando aplicados à priorização dos investimentos, produzem ordens de prioridade diferentes, sendo que o critério de IR tende a atribuir maior prioridade aos projetos que geram retorno mais rápido, enquanto o critério de TIR favorece os projetos com fluxos de caixa mais equilibrados ao longo do tempo.
(    ) Supondo que os projetos disponíveis sejam independentes entre si e tenham valor presente líquido positivo, e uma vez que esteja definida uma função objetivo que estabelece uma ordem de prioridade entre os projetos, a alocação ótima de recursos é obtida fazendo-se a escolha dos projetos segundo a ordem de prioridade, até que seja atingido o total de recursos disponíveis.
(    ) No caso de projetos com interdependências, deve-se utilizar um método de otimização para ordenar os projetos segundo uma ordem de prioridade, e a seguir os projetos devem ser escolhidos de acordo com tais prioridades, até que se atinja o valor total imediatamente anterior àquele que ultrapassaria o total de recursos disponíveis.
Assinale a sequência correta.

A administração financeira é uma disciplina essencial para a gestão eficaz das finanças de uma organização, seja ela uma empresa, uma instituição sem fins lucrativos ou uma entidade governamental. Das alternativas a seguir, são atividades realizadas na administração financeira, EXCETO: 

O SIAFI é o Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal, que, de forma computadorizada, uniformiza: 

A Administração Financeira envolve o gerenciamento e a tomada de decisões relacionadas aos recursos financeiros de uma empresa ou organização. Sobre as principais funções da administração financeira, analise as afirmações a seguir:

Fonte disponível em: https://sebrae.com.br/Sebrae/Portal%20Sebrae/UFs/RJ/Anexos/GEST AO_FINANCEIRA_Administracao_financeira.pdf>

I. Controlar as contas a receber relativas às vendas a prazo e as contas a pagar relativas às compras a prazo, impostos e despesas operacionais.

II. Efetuar os recebimentos e os pagamentos, controlando o saldo de caixa.

III. Oferecer programas e oportunidades de aprendizado para aprimorar as habilidades e conhecimentos dos funcionários.

IV. Analisar os resultados financeiros e planejar ações necessárias para obter melhorias.

É correto o que se afirma em:

Quanto às modalidades de investimentos, pode-se afirmar que o “perfil __________ considera sempre um cenário mais pessimista possível, garantindo seu ganho, que normalmente é bastante previsível e pequeno”.
Assinale a alternativa que preenche corretamente a lacuna do trecho acima. 

De acordo com a Lei complementar n° 101/2022, em relação a Execução Orçamentária e do Cumprimento das Metas, assinale a alternativa INCORRETA.

O controle das disponibilidades financeiras por fonte ou destinação de recursos deve ser feito desde a elaboração do orçamento até a sua execução, incluindo o ingresso, o comprometimento e a saída dos recursos orçamentários.

Em se tratando do controle por fonte ou destinação de recursos (FR) de valores extraorçamentários: 

Estabelece a Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar nº 101/2000) que é responsabilidade do Chefe do Poder Executivo estabelecer a programação financeira e o cronograma de execução mensal de desembolso: