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Conciliação Bancária


QUESTÕES PARA PRATICAR

(11 questões)
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01
Q494231
Aplicada em: 2015
Banca: CONSULPLAN
Órgão: TRE-MG
O  objetivo  primordial  da  conciliação  bancária  é  o  de  efetuar  a  adaptação  do  saldo  do  extrato  bancário  ao  saldo  registrado na conta Banco conta Movimento no livro razão da entidade. Após a confrontação dos valores registrados  na  contabilidade  com  os  valores  apontados  no  extrato  bancário,  serão  efetuados  e/ou  contabilizados  os  ajustes  necessários  à  identificação  das  prováveis  diferenças  entre  o  saldo  especificado  no  extrato  bancário  e  o  saldo  registrado no Razão da empresa. Os principais ajustes e/ou diferenças entre os  saldos  (no Razão da empresa e no  extrato bancário) decorrem de: 

I. Cheques emitidos e contabilizados pela empresa ainda não apresentados ao banco pelo credor da empresa. 
II. Avisos  bancários  acusados  no  respectivo  extrato  de  movimentação  da  conta  corrente,  já  registrados  na  contabilidade da empresa.  
III. Créditos ou débitos efetuados por movimentação das contas especiais (bancos conta de Caução ou conta Vinculada)  atreladas à conta Banco Conta Movimento (conta de livre movimentação através de depósitos bancários, saques ou  da emissão de cheques ou autorização de débitos). 
IV. Depósitos efetuados pela empresa e creditados em conta corrente bancária. 

Estão corretas apenas as afirmativas 

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